Contenido
Estados Financieros Consolidados | ||||
ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS | 3 | |||
ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS | 4 | |||
ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS INTEGRALES | 5 | |||
ESTADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO | 6 | |||
ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO | 7 | |||
NOTA N°01 - PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS: | 9 | |||
NOTA N°02 - CAMBIOS CONTABLES: | 38 | |||
NOTA N°03 - HECHOS RELEVANTES: | 39 | |||
NOTA N°04 - SEGMENTOS DE NEGOCIO: | 43 | |||
NOTA N°05 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO: | 50 | |||
NOTA N°06 - INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACIÓN: | 51 | |||
NOTA N°07 - CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES: | 52 | |||
NOTA N°08 - ADEUDADO POR BANCOS: | 58 | |||
NOTA N°09 - CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES: | 59 | |||
NOTA N°10 - INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN: | 63 | |||
NOTA N°11 - INTANGIBLES: | 64 | |||
NOTA N°12 - ACTIVO FIJO: | 65 | |||
NOTA N°13 - IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS: | 68 | |||
NOTA N°14 - OTROS ACTIVOS: | 71 | |||
NOTA N°15 - DEPÓSITOS Y OTRAS CAPTACIONES: | 72 | |||
NOTA N°16 - INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES: | 73 | |||
NOTA N°17 - VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS: | 78 | |||
NOTA N°18 - OTROS PASIVOS: | 80 | |||
NOTA N°19 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS: | 81 | |||
NOTA N°20 - REQUERIMIENTOS DE CAPITAL (BASILEA): | 83 | |||
NOTA N°21 - INTERÉS NO CONTROLADOR: | 85 | |||
NOTA N°22 - INTERESES Y REAJUSTES: | 89 | |||
NOTA N°23 - COMISIONES: | 91 | |||
NOTA N°24 - RESULTADOS DE OPERACIONES FINANCIERAS: | 92 | |||
NOTA N°25 - RESULTADO NETO DE CAMBIO: | 92 | |||
NOTA N°26 - PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO: | 93 | |||
NOTA N°27 - REMUNERACIONES Y GASTOS DEL PERSONAL: | 95 | |||
NOTA N°28 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: | 96 | |||
NOTA N°29 - DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES: | 97 | |||
NOTA N°30 - OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES: | 98 | |||
NOTA N°31 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS: | 100 | |||
NOTA N°32 - VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS: | 105 | |||
NOTA N°33 - HECHOS POSTERIORES: | 108 |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS
ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS
Por los períodos terminados al
Al 30 de | Al 31 de | ||||||||||
�� | Septiembre de | Diciembre de | |||||||||
NOTA | 2010 | 2009 | |||||||||
MM$ | MM$ | ||||||||||
ACTIVOS | |||||||||||
Efectivo y depósitos en bancos | 5 | 1.522.587 | 2.043.458 | ||||||||
Operaciones con liquidación en curso | 5 | 485.262 | 468.134 | ||||||||
Instrumentos para negociación | 6 | 397.342 .342 | 798.539 | ||||||||
Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 64.995 | 14.020 | |||||||||
Contratos de derivados financieros | 7 | 1.656.370 | 1.393.878 | ||||||||
Adeudado por bancos | 8 | 72.184 | 23.370 | ||||||||
Créditos y cuentas por cobrar a clientes | 9 | 14.803.186 | 13.378.379 | ||||||||
Instrumentos de inversión disponibles para la venta | 10 | 1.601.025 | 1.830.090 | ||||||||
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento | 10 | - | - | ||||||||
Inversiones en sociedades | 7.301 | 7.417 | |||||||||
Intangibles | 11 | 69.975 | 77.260 | ||||||||
Activo fijo | 12 | 160.435 | 184.122 | ||||||||
Impuestos corrientes | 13 | 5.948 | 4.541 | ||||||||
Impuestos diferidos | 13 | 137.958 | 95.229 | ||||||||
Otros activos | 14 | 653.285 | 452.559 | ||||||||
TOTAL ACTIVOS | 21.637.853 | 20.770.996 | |||||||||
PASIVOS | |||||||||||
Depósitos y otras obligaciones a la vista | 15 | 3.991.732 | 3.533.534 | ||||||||
Operaciones con liquidación en curso | 5 | 426.453 | 275.474 | ||||||||
Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 149.960 | 1.114.605 | |||||||||
Depósitos y otras captaciones a plazo | 15 | 7.155.213 | 7.175.257 | ||||||||
Contratos de derivados financieros | 7 | 1.652.195 | 1.348.906 | ||||||||
Obligaciones con bancos | 1.728.001 | 2.046.790 | |||||||||
Instrumentos de deuda emitidos | 16 | 3.979.448 | 2.924.676 .676 | ||||||||
Otras obligaciones financieras | 16 | 164.204 | 146.911 | ||||||||
Impuestos corrientes | 13 | 28.487 | 63.831 | ||||||||
Impuestos diferidos | 13 | 3.892 | 3.380 | ||||||||
Provisiones | 205.255 | 186.121 | |||||||||
Otros pasivos | 18 | 366.074 | 263.396 | ||||||||
TOTAL PASIVOS | 19.850.914 | 19.082.881 | |||||||||
PATRIMONIO | |||||||||||
Atribuible a propietarios del Banco: | 1.757.340 | 1.658.316 | |||||||||
Capital | 891.303 | 891.303 | |||||||||
Reservas | 51.539 | 51.539 | |||||||||
Cuentas de valoración | (13.928 | ) | (26.804 | ) | |||||||
Utilidades retenidas | 828.426 | 742.278 | |||||||||
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores | 560.128 | 440.401 | |||||||||
Utilidad (pérdida) del ejercicio | 383.283 | 431.253 | |||||||||
Menos: Provisión para dividendos mínimos | (114.985 | ) | (129.376 | ) | |||||||
Interés no controlador | 21 | 29.599 | 29.799 | ||||||||
TOTAL PATRIMONIO | 1.786.939 | 1.688.115 | |||||||||
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO | 21.637.853 | 20.770.996 |
3
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS
ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS
Por el trimestre | Por el período de 09 meses | ||||||||||||||||||
terminado al | terminado al 30 de | ||||||||||||||||||
30 de Septiembre de | Septiembre de | ||||||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | ||||||||||||||||
NOTA | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||
RESULTADOS OPERACIONALES | |||||||||||||||||||
Ingresos por intereses y reajustes | 22 | 355.445 | 279.880 | 1.045.602 | 865.415 | ||||||||||||||
Gastos por intereses y reajustes | 22 | (119.771 | ) | (62.627 | ) | (337.748 | ) | (234.278 | ) | ||||||||||
Ingreso neto por intereses y reajustes | 235.674 | 217.253 | 707.854 | 631.137 | |||||||||||||||
Ingresos por comisiones | 23 | 85.379 | 79.584 | 247.346 | 235.424 | ||||||||||||||
Gastos por comisiones | 23 | (18.943 | ) | (14.828 | ) | (53.401 | ) | (45.892 | ) | ||||||||||
Ingreso neto de comisiones | 66.436 | 64.756 | 193.945 | 189.532 | |||||||||||||||
Utilidad neta de operaciones financieras | 24 | (45.068 | ) | 51.447 | 51.946 | 52.013 | |||||||||||||
Utilidad (pérdida) de cambio neta | 25 | 66.781 | (19.937 | ) | 24.381 | 77.968 | |||||||||||||
Otros ingresos operacionales | 30 | 34.560 | 3.219 | 60.576 | 8.645 | ||||||||||||||
Total Ingresos operacionales | 358.383 | 316.738 | 1.038.702 | 959.295 | |||||||||||||||
Provisiones por riesgo de crédito | 26 | (82.687 | ) | (79.122 | ) | (208.826 | ) | (266.093 | ) | ||||||||||
INGRESO OPERACIONAL NETO | 275.696 | 237.616 | 829.876 | 693.202 | |||||||||||||||
Remuneraciones y gastos del personal | 27 | (63.330 | ) | (55.751 | ) | (184.921 | ) | (167.846 | ) | ||||||||||
Gastos de administración | 28 | (37.983 | ) | (34.955 | ) | (109.743 | ) | (102.661 | ) | ||||||||||
Depreciaciones y amortizaciones | 29 | (11.294 | ) | (12.069 | ) | (36.227 | ) | (34.655 | ) | ||||||||||
Deterioro | 12 | (963 | ) | - | (4.665 | ) | - | ||||||||||||
Otros gastos operacionales | 30 | (22.075 | ) | (1.922 | ) | (52.279 | ) | (29.632 | ) | ||||||||||
Total Gastos operacionales | (135.645 | ) | (104.697 | ) | (387.835 | ) | (334.794 | ) | |||||||||||
RESULTADO OPERACIONAL | 140.051 | 132.919 | 442.041 | 358.408 | |||||||||||||||
Resultado por inversiones en sociedades | 832 | 97 | 1.175 | 863 | |||||||||||||||
Resultado antes de impuesto a la renta | 140.883 | 133.016 | 443.216 | 359.271 | |||||||||||||||
Impuesto a la renta | 13 | (14.109 | ) | (22.439 | ) | (60.032 | ) | (60.514 | ) | ||||||||||
UTILIDAD CONSOLIDADA DEL EJERCICIO | 126.774 | 110.577 | 383.184 | 298.757 | |||||||||||||||
Atribuible a: | |||||||||||||||||||
Propietarios del Banco | 27 | 125.356 | 109.901 | 383.283 | 293.944 | ||||||||||||||
Interés no controlador | 27 | 1.418 | 676 | (99 | ) | 4.813 | |||||||||||||
Utilidad por acción atribuible a propietarios del banco | |||||||||||||||||||
(expresada en pesos) | |||||||||||||||||||
Utilidad Básica | 0,665 | 0,583 | 2,034 | 1,5598 | |||||||||||||||
Utilidad Diluida | 0,665 | 0,583 | 2,034 | 1,5598 |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS
ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
Por el trimestre terminado al | Por el período de 09 meses terminado al | |||||||||||||||||||
30 de Septiembre de | 30 de Septiembre de | |||||||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||||||
NOTA | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
UTILIDAD CONSOLIDADA DEL EJERCICIO | 126.774 | 110.577 | 383.184 | 298.757 | ||||||||||||||||
OTROS RESULTADOS INTEGRALES | ||||||||||||||||||||
Instrumentos de inversión disponibles para la venta | 10 | (2.924 | ) | (13.029 | ) | 4.796 | (2.791 | ) | ||||||||||||
Coberturas de flujo de efectivo | 7.433 | (10.085 | ) | 10.306 | (27.502 | ) | ||||||||||||||
Otros resultados integrales antes de impuesto a la renta | 4.509 | (23.114 | ) | 15.102 | (30.293 | ) | ||||||||||||||
Impuesto a la renta relacionado con otros resultados integrales | 13 | (524 | ) | 3.930 | (2.325 | ) | 5.150 | |||||||||||||
Total de otros resultados integrales | 3.985 | (19.184 | ) | 12.777 | (25.143 | ) | ||||||||||||||
RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO | 130.759 | 91.393 | 395.961 | 273.614 | ||||||||||||||||
Atribuible a: | ||||||||||||||||||||
Propietarios del Banco | 129.621 | 91.099 | 396.159 | 268.495 | ||||||||||||||||
Interés no controlador | 1.138 | 294 | (198 | ) | 5.119 |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS
ESTADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por los períodos terminados al 30 de Septiembre de 2010 y 2009 (en millones de pesos)
RESERVAS | CUENTAS DE VALORACIÓN | UTILIDADES RETENIDAS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Utilidades | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Reservas y otras | retenidas de | Total atribuible a | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
utilidades | Fusión de sociedades bajo | Instrumentos de Inversión | Coberturas de | Impuesto a la | ejercicios | Utilidades del | Provisión para | propietarios del | Interés no | TOTAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital | retenidas | control común | Disponibles para la Venta | Flujo de Efectivo | renta | anteriores | ejercicio | dividendo mínimo | banco | Controlador | PATRIMONIO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Patrimonio al 31 de Diciembre de 2008 | 891.303 | 53.763 | (2.224 | ) | (19.972 | ) | 10.873 | 1.547 | 237.788 | 415.055 | (98.444 | ) | 1.489.689 | 25.879 | 1.515.568 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Distribución resultado ejercicio anterior | - | - | - | - | - | - | 415.055 | (415.055 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Patrimonio al 01 de Enero de 2009 | 891.303 | 53.763 | (2.224 | ) | (19.972 | ) | 10.873 | 1.547 | 652.843 | - | (98.444 | ) | 1.489.689 | 25.879 | 1.515.568 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Aumento o disminución de capital y reservas | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.600 | 5.600 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dividendos / Retiros realizados | - | - | - | - | - | - | (213.295 | ) | - | 98.444 | (114.851 | ) | (5.174 | ) | (120.025 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Otros movimientos patrimoniales | - | - | - | - | - | - | (2 | ) | - | - | (2 | ) | (537 | ) | (539 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Provisión para dividendos mínimos | - | - | - | - | - | - | - | - | (88.183 | ) | (88.183 | ) | - | (88.183 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Subtotal | - | - | - | - | - | - | (213.297 | ) | - | 10.261 | (203.036 | ) | (111 | ) | (203.147 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Otros resultados integrales | - | - | - | (3.158 | ) | (27.502 | ) | 5.211 | - | - | - | (25.449 | ) | 306 | (25.143 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Resultado del ejercicio | - | - | - | - | - | - | - | 293.944 | - | 293.944 | 4.813 | 298.757 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Subtotal | - | - | - | (3.158 | ) | (27.502 | ) | 5.211 | - | 293.944 | - | 268.495 | 5.119 | 273.614 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Patrimonio al 30 de Septiembre de 2009 | 891.303 | 53.763 | (2.224 | ) | (23.130 | ) | (16.629 | ) | 6.758 | 439.546 | 293.944 | (88.183 | ) | 1.555.148 | 30.887 | 1.586.035 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Patrimonio al 31 de Diciembre de 2009 | 891.303 | 53.763 | (2.224 | ) | (29.132 | ) | (3.162 | ) | 5.490 | 440.401 | 431.253 | (129.376 | ) | 1.658.316 | 29.799 | 1.688.115 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Distribución resultado ejercicio anterior | - | - | - | - | - | - | 431.253 | (431.253 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Subtotal | 891.303 | 53.763 | (2.224 | ) | (29.132 | ) | (3.162 | ) | 5.490 | 871.654 | - | (129.376 | ) | 1.658.316 | 29.799 | 1.688.115 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Cambio normativo | - | - | - | - | - | - | (52.662 | ) | - | - | (52.662 | ) | - | (52.662 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Patrimonio al 01 de Enero de 2010 | 891.303 | 53.763 | (2.224 | ) | (29.132 | ) | (3.162 | ) | 5.490 | 818.992 | - | (129.376 | ) | 1.605.654 | 29.799 | 1.635.453 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Aumento o disminución de capital y reservas | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dividendos / Retiros realizados | - | - | - | - | - | - | (258.752 | ) | - | 129.376 | (129.376 | ) | - | (129.376 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Otros movimientos patrimoniales | - | - | - | - | - | (112 | ) | - | - | (112 | ) | (2 | ) | (114 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Provisión para dividendos mínimos | - | - | - | - | - | - | - | - | (114.985 | ) | (114.985 | ) | - | (114.985 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Subtotal | - | - | - | - | - | - | (258.864 | ) | - | 14.391 | (244.473 | ) | (2 | ) | (244.475 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Otros resultados integrales | - | - | - | 4.915 | 10.306 | (2.345 | ) | - | - | - | 12.876 | (99 | ) | 12.777 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Resultado del ejercicio | - | - | - | - | - | - | - | 383.283 | - | 383.283 | (99 | ) | 383.184 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Subtotal | - | - | - | 4.915 | 10.306 | (2.345 | ) | - | 383.283 | - | 396.159 | (198 | ) | 395.961 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Patrimonio al 30 de Septiembre de 2010 | 891.303 | 53.763 | (2.224 | ) | (24.217 | ) | 7.144 | 3.145 | 560.128 | 383.283 | (114.985 | ) | 1.757.340 | 29.599 | 1.786.939 |
Resultado | Destinados a | |||||||||||||||||||
atribuible a | reservas o | Dividendo por | ||||||||||||||||||
tenedores | utilidades | acción | ||||||||||||||||||
Período | patrimoniales | retenidas | Destinado a Dividendos | Porcentaje Distribuído | (en pesos) | |||||||||||||||
- Año 2008 (Junta Accionistas Abril 2009) (*) | 328.146 | 114.851 | 213.295 | 65 | % | 1,132 | ||||||||||||||
- Año 2009 (Junta Accionistas Abril 2010) | 431.253 | 150.939 | 258.752 | 60 | % | 1,373 |
(*) Utilidad distribuida de acuerdo a los resultados obtenidos en el año 2008 con la normativa vigente a esa fecha, no considera el nuevo Compendio de Normas Contables aplicado a partir del 01 de enero de 2009
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS
ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los períodos terminados al
al 30 de | al 30 de Septiembre | |||||||||||
Septiembre de | de | |||||||||||
2010 | 2009 | |||||||||||
ESTADO FLUJO EFECTIVO | NOTA | MM$ | MM$ | |||||||||
A - | FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION: | |||||||||||
UTILIDAD CONSOLIDADA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA | 443.216 | 359.271 | ||||||||||
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo | (665.520 | ) | (528.476 | ) | ||||||||
Depreciaciones y amortizaciones | 29 | 36.227 | 34.655 | |||||||||
Deterioro de activo fijo | 12 | 4.665 | - | |||||||||
Provisiones por activos riesgosos | 26 | 232.381 | 297.615 | |||||||||
Provision ajuste a valor de mercado de inversiones | 6.144 | (40.472 | ) | |||||||||
Utilidad por inversiones en sociedades | (1.175 | ) | (863 | ) | ||||||||
Utilidad en venta de bienes recibidos en pago | 30 | 2.975 | 4.376 | |||||||||
Provisiones por bienes recibidos en pago | 30 | 4.106 | 2.297 | |||||||||
Utilidad en venta de participacion en otras sociedades | 30 | 0 | (1.859 | ) | ||||||||
Utilidad en venta de activos fijos | 30 | (13.243 | ) | (461 | ) | |||||||
Castigo de bienes recibidos en pago | 30 | 9.163 | 5.632 | |||||||||
Ingresos netos por intereses | 22 | (707.854 | ) | (631.137 | ) | |||||||
Ingresos netos comisiones | 23 | (193.945 | ) | (189.532 | ) | |||||||
Cambios en los activos y pasivos por impuestos diferidos | 13 | (44.964 | ) | (8.727 | ) | |||||||
Aumento/disminución de activos y pasivos de operación | (1.211.863 | ) | 376.000 | |||||||||
Disminución (aumento) de créditos y cuentas por cobrar a clientes | (1.690.639 | ) | 722.404 | |||||||||
Disminución (aumento) de inversiones financieras | 499.020 | 150.144 | ||||||||||
Disminución (aumento) por contratos de retrocompra (activos) | 50.975 | 16.086 | ||||||||||
Disminución (aumento) de adeudados por bancos | (48.814 | ) | 31.024 | |||||||||
Disminución de bienes recibidos o adjudicados en pago | 19.277 | 26.877 | ||||||||||
Aumento de acreedores en cuentas corrientes | 232.226 | 137.795 | ||||||||||
Aumento (disminución) de depósitos y otras captaciones a plazo | (20.888 | ) | (2.055.642 | ) | ||||||||
Aumento de obligaciones con bancos del país | (26.301 | ) | (5.001 | ) | ||||||||
Aumento (disminución) de otras obligaciones a la vista o a plazo | 180.419 | 82.157 | ||||||||||
Aumento de obligaciones con bancos del exterior | (292.102 | ) | 322.789 | |||||||||
Disminución de obligaciones con el Banco Central de Chile | (450 | ) | (970 | ) | ||||||||
Aumento por contratos de retrocompra (pasivos) | (987.632 | ) | 243.800 | |||||||||
Disminución de otros pasivos de corto plazo | 599 | 14.843 | ||||||||||
Aumento neto de otros activos y pasivos | 50.563 | (348.052 | ) | |||||||||
Emisión de letras de crédito | - | 4.506 | ||||||||||
Rescate de letras de crédito | (71.825 | ) | (82.264 | ) | ||||||||
Emisión de bonos corrientes | 1.187.441 | 302.243 | ||||||||||
Rescate de bonos corrientes y pago de intereses | (28.637 | ) | (39.079 | ) | ||||||||
Intereses y reajustes percibidos | 956 | 1.242.590 | ||||||||||
Intereses y reajustes pagados | 23 | 247.346 | (520.068 | ) | ||||||||
Dividendos recibidos de inversiones en sociedades | 23 | (53.401 | ) | 799 | ||||||||
Comisiones percibidas | 13 | (60.032 | ) | 235.424 | ||||||||
Comisiones pagadas | - | (45.892 | ) | |||||||||
Impuestos a la renta | (399.963 | ) | (60.514 | ) | ||||||||
Total flujos originados por actividades operacionales | (1.434.167 | ) | 206,705 |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS
ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los períodos terminados al
al 30 de | al 30 de Septiembre | |||||||||||
Septiembre de | de | |||||||||||
2010 | 2009 | |||||||||||
ESTADO FLUJO EFECTIVO | NOTA | MM$ | MM$ | |||||||||
B - | FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: | |||||||||||
Adquisiciones de activos fijos | 12 | (7.712 | ) | (11.978 | ) | |||||||
Enajenaciones de activos fijos | 14.576 | 12.234 | ||||||||||
Adquisiciones de inversiones en sociedades | 133 | (32 | ) | |||||||||
Enajenaciones de inversiones en sociedades | 44 | 76 | ||||||||||
Adquisiciones de activos intangibles | 11 | (12.255 | ) | 11.643 | ||||||||
Total flujos originados por actividades de inversión | (5.214 | ) | 11.942 | |||||||||
C - | FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: | |||||||||||
Originados por actividades de financiamiento de tenedores patrimoniales | (189.697 | ) | (246.099 | ) | ||||||||
Aumento de otras obligaciones | - | - | ||||||||||
Emisión de bonos subordinados | 97.692 | 6.275 | ||||||||||
Rescate de bonos subordinados y pago de intereses | (28.637 | ) | (39.079 | ) | ||||||||
Dividendos pagados | (258.752 | ) | (213.295 | ) | ||||||||
Originados por actividades de financiamiento de los minoritarios | (4 | ) | 484 | |||||||||
Aumentos de capital | - | 5.600 | ||||||||||
Dividendos y/o retiros pagados | (4 | ) | (5.116 | ) | ||||||||
Total flujos originados por actividades de finaciamiento | (189.701 | ) | (245.615 | ) | ||||||||
D - | EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPO DE CAMBIO | (59.844 | ) | 36.331 | ||||||||
E - | VARIACION EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL PERIODO | (594.878 | ) | (26.878 | ) | |||||||
F - | EFECTIVO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE | 2.236.118 | 1.048.264 | |||||||||
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE | 5 | 1.581.396 | 1.057.717 |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°01 - PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS:
Información Corporativa
Banco Santander Chile (ex–Banco Santiago) es una sociedad anónima bancaria, organizada bajo las leyes de la República de Chile, domiciliada en calle Bandera N°140, piso 1, que provee una amplia gama de servicios bancarios generales a sus clientes, que son desde personas a grandes corporaciones. Banco Santander Chile y sus afiliadas (conjuntamente referidas más adelante como “Banco” o “Banco Santander Chile”) ofrecen servicios bancarios comerciales y de consumo, además de otros servicios, incluyendo factoring, recaudaciones, leasing, valores y corretaje de seguros, fondos mutuos y administración de fondos de inversión e inversiones bancarias.
Con fecha 18 de Julio de 2002 se celebró la Junta Extraordinaria de Accionistas de Banco Santiago, cuya acta se redujo a escritura pública con fecha 19 de Julio de 2002, en la Notaría de Santiago de doña Nancy de la Fuente Hernández, en la cual se acordó la fusión de Banco Santander Chile con Banco Santiago, mediante la incorporación del primero a este último, adquiriendo éste los activos y pasivos de aquel, y se acordó además la disolución anticipada de Banco Santander Chile y el cambio de nombre de Banco Santiago a Banco Santander Chile. Dicho cambio fue autorizado por Resolución N° 79 de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, dictada con fecha 26 de Julio del 2002, publicada en el Diario Oficial el día 01 de Agosto de 2002 e inscrita a fojas 19.992 número 16.346 del año 2002 en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago.
Además de las reformas a los estatutos anteriormente enunciados, éstos han sido modificados en diversas oportunidades, siendo la última modificación la acordada en Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 24 de Abril de 2007, cuya acta se redujo a escritura pública el 24 de Mayo de 2007 en la Notaría de Nancy de la Fuente Hernández. Esta reforma se aprobó por Resolución N°61 del 6 de Junio de 2007 de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Un extracto de ella y de la resolución se publicaron en el Diario Oficial del 23 de Junio de 2007 y se inscribieron en el Registro de Comercio de 2007 a fojas 24.064 número 17.563 del citado Conservador.
Por medio de esta última reforma Banco Santander Chile, de acuerdo con sus estatutos y a lo aprobado por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, también podrá usar los nombres Banco Santander Santiago o Santander Santiago o Banco Santander o Santander.
a) | Bases de preparación |
Los presentes Estados Financieros Intermedios Consolidados han sido preparados de acuerdo al Compendio de Normas Contables emitido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), organismo fiscalizador que de acuerdo al Artículo 15 de la Ley General de Bancos establece que, de acuerdo a las disposiciones legales, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile AG. (aprobadas por el Consejo Nacional en su sesión del 21 de Diciembre de 2009, emitiendo actualizaciones a los Boletines Técnicos N°79 y N°80), coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera (IFRS, por sus siglas en inglés) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). En caso de existir discrepancias entre los principios contables y los criterios contables emitidos por la SBIF (Compendio de Normas Contables) primarán estos últimos.
Los estados financieros correspondientes al ejercicio terminado al 31 de Diciembre de 2008, han sido los primeros elaborados de acuerdo al Compendio de Normas Contables. Esta normativa incorpora los siguientes aspectos relevantes:
- Importantes cambios en las políticas contables, criterios de valoración y formas de presentación de los estados financieros.
- Un incremento significativo de la información facilitada en las notas a los estados financieros.
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
Las notas a los estados financieros contienen información adicional a la presentada en los Estados Intermedios de Situación Financiera Consolidados, en los Estados Intermedios Consolidados de Resultados, Estados Intermedios Consolidados de Resultados Integrales, Estado Intermedio de Cambios en el Patrimonio y en los Estados Intermedios Consolidados de Flujos de Efectivo. En ellas se suministran descripciones narrativas o desagregación de tales estados en forma clara, relevante, fiable y comparable.
b) | Bases de preparación de los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
Los Estados Financieros Intermedios Consolidados, comprenden la preparación los estados financieros separados (individuales) del Banco y de las diversas sociedades que participan en la consolidación al 30 de Septiembre de 2010, 31 de Diciembre de 2009 y al 30 de Septiembre de 2009, e incluyen los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogenizar las políticas contables y criterios de valoración, aplicados por el Banco, de acuerdo a las normas establecidas por el Compendio de Normas Contables emitido por la SBIF.
Los presentes Estados Financieros Intermedios, han sido preparados de acuerdo a las instrucciones descritas en el Capítulo C-2 del Compendio de Normas Contables, que autoriza explícitamente a preparar los estados financieros intermedios de acuerdo con la NIC 34. De acuerdo con NIC 34, se presentan notas explicativas seleccionadas con la intención de poner énfasis en las nuevas actividades, sucesos y circunstancias, y por tanto no se duplica la información publicada previamente.
i. | Entidades controladas (dependientes) |
Se consideran “controladas” aquellas sociedades sobre las que el Banco tiene capacidad para ejercer control, capacidad que se manifiesta, en general, aunque no únicamente por la propiedad, directa o indirecta, de al menos el 50% de los derechos sociales de las entidades participadas, aún siendo inferior o nulo este porcentaje si, como consecuencia de acuerdos con accionistas de las mismas, se otorga al Banco dicho control. Se entiende por control el poder de influir significativamente sobre las políticas financieras y operativas de una entidad con el fin de obtener beneficios de sus actividades.
Los estados financieros de las sociedades dependientes son consolidados con los del Banco mediante el método de integración global (línea a línea). De acuerdo a esto, todos los saldos y transacciones entre las sociedades consolidadas se eliminan a través del proceso de consolidación.
Adicionalmente, la participación de terceros en el patrimonio del Banco Consolidado es presentado como “Interés no controlador” en el Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado. Su participación en las utilidades del año es presentada como “Utilidad atribuible a interés no controlador” en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados.
La siguiente tabla muestra las entidades sobre las cuales el Banco tiene la capacidad de ejercer control, por lo tanto forman parte del perímetro de su consolidación:
Porcentaje de Participación | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | Al 30 de Septiembre de | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2010 | 2009 | 2009 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Directo | Indirecto | Total | Directo | Indirecto | Total | Directo | Indirecto | Total | ||||||||||||||||||||||||||||
Sociedades dependientes | % | % | % | % | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||||||||||
Santander Corredora de Seguros Limitada | 99,75 | 0,01 | 99,76 | 99,75 | 0,01 | 99,76 | 99,75 | 0,01 | 99,76 | |||||||||||||||||||||||||||
Santander S.A. Corredores de Bolsa | 50,59 | 0,41 | 51,00 | 50,59 | 0,41 | 51,00 | 50,59 | 0,41 | 51,00 | |||||||||||||||||||||||||||
Santander Asset Management S.A. Administradora General de Fondos | 99,96 | 0,02 | 99,98 | 99,96 | 0,02 | 99,98 | 99,96 | 0,02 | 99,98 | |||||||||||||||||||||||||||
Santander Agente de Valores Ltda. | 99,03 | - | 99,03 | 99,03 | - | 99,03 | 99,03 | - | 99,03 | |||||||||||||||||||||||||||
Santander S.A. Sociedad Securitizadora | 99,64 | - | 99,64 | 99,64 | - | 99,64 | 99,64 | - | 99,64 | |||||||||||||||||||||||||||
Santander Servicios de Recaudación y Pagos Limitada | 99,90 | 0,10 | 100,00 | 99,90 | 0,10 | 100,00 | 99,90 | 0,10 | 100,00 |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
ii. | Entidades Asociadas |
Las entidades asociadas son aquellas entidades sobre las que el Banco tiene capacidad para ejercer una influencia significativa, aunque no control o control conjunto. Habitualmente, esta capacidad se manifiesta en una participación igual o superior al 20% de los derechos de voto de la entidad y se valorizan por el “método de participación”.
Las siguientes entidades son consideradas “Entidades asociadas”, en las cuales el Banco tiene participación y son reconocidas a través del método de participación:
Porcentaje de Participación | ||||||||||||
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | Al 30 de Septiembre de | ||||||||||
Entidades Asociadas | 2010 | 2009 | 2009 | |||||||||
Redbank S.A. | 33,42 | % | 33,42 | % | 33,42 | % | ||||||
Transbank S.A. | 32,71 | % | 32,71 | % | 32,71 | % | ||||||
Centro de Compensación Automatizado | 33,33 | % | 33,33 | % | 33,33 | % | ||||||
Sociedad Interbancaria de Depósito de Valores S.A. | 29,28 | % | 29,28 | % | 29,28 | % | ||||||
Cámara Compensación de Alto Valor S.A. | 11,52 | % | 11,52 | % | 11,52 | % | ||||||
Administrador Financiero del Transantiago S.A. | 20,00 | % | 20,00 | % | 20,00 | % | ||||||
Sociedad Nexus S.A. | 12,90 | % | 12,90 | % | 12,90 | % |
iii. | Entidades de Propósito Especial |
De acuerdo al Compendio de Normas Contables, el Banco debe analizar constantemente su perímetro de consolidación, teniendo presente que el criterio fundamental a considerar es el grado de control que posea el Banco sobre una determinada entidad y no su porcentaje de participación en el patrimonio.
Específicamente, según lo estipulado por la Norma Internacional de Contabilidad N°27 (NIC 27) y el Standard Interpretations Comittee N°12 (SIC 12) emitidas por el IASB, el Banco debe evaluar la existencia de Entidades de Propósito Especial (EPE’s), las cuales deben ser incluidas en el perímetro de consolidación, siendo sus principales características las siguientes:
- | Las actividades de las EPEs han sido dirigidas, en esencia, en nombre de la entidad que presenta los Estados Financieros Intermedios Consolidados y de acuerdo a sus necesidades específicas de negocio. |
- | Se poseen los poderes de decisión necesarios para obtener la mayoría de los beneficios de las actividades de esas entidades y los derechos para obtener la mayoría de los beneficios u otras ventajas de dichas entidades. |
- | En esencia, la entidad retiene para sí, la mayoría de los riesgos inherentes a la propiedad o residuales a la EPE o a sus activos, con el fin de obtener los beneficios de sus actividades. |
Esta evaluación, está basada en métodos y procedimientos que tienen en consideración los riesgos y beneficios retenidos por el Banco, para lo cual se toman en consideración todos los elementos relevantes entre los que se encuentran las garantías otorgadas o las pérdidas asociadas al cobro de los correspondientes activos que retiene el Banco. Producto de esta evaluación, el Banco concluyó que ejercía control sobre un número determinado de entidades, siendo éstas las siguientes:
- Santander Gestión de Recaudación y Cobranza Limitada.
- Multinegocios S.A.
- Servicios Administrativos y Financieros Limitada.
- Fiscalex Limitada.
- Multiservicios de Negocios Limitada.
- Bansa Santander S.A.
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
A principios del año 2009, la sociedad Multimedios S.A., realizó un cambió en su giro de negocios, lo que generó que sus ingresos ya no dependieran en gran medida de las operaciones realizadas con el Banco. Producto de ello, se determinó que el Banco ya no ejercía control sobre ella, debiendo excluirla del perímetro de consolidación a partir de Marzo de 2009.
Inversiones en otras sociedades
En este rubro son presentadas aquellas entidades en las cuáles el Banco no posee control ni influencia significativa. Estas participaciones son presentadas al valor de compra (coste histórico).
c) | Interés no controlador |
El interés no controlador representa la porción de las pérdidas y ganancias y los activos netos, de los cuales, directa o indirectamente, el Banco no es dueño. Es presentado separadamente dentro del Estado Intermedio Consolidado de Resultados, y dentro del patrimonio en el Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado, separadamente del patrimonio de los accionistas.
En el caso de las Entidades de Propósito Especial (EPE), el 100% de su Resultado y Patrimonio es presentado en Interés no controlador, debido a que el Banco solamente tiene control sobre éstas, pero no posee participación.
d) | Segmentos de operación |
El Banco revela por separado la información sobre cada uno de los segmentos de explotación que:
i. | haya identificado |
ii. | exceda de los umbrales cuantitativos fijados de un segmento |
Con frecuencia, los segmentos de operación con características económicas similares muestran un rendimiento financiero a largo plazo que es similar. Pueden agregarse dos o más segmentos de operación en uno sólo cuando la agregación resulte coherente con el principio básico de la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) 8 y los segmentos tengan características económicas parecidas y sean similares en cada uno de los siguientes aspectos:
i. | la naturaleza de los productos y servicios; |
ii. | la naturaleza de los procesos de producción; |
iii. | el tipo o categoría de clientes a los que se destinan sus productos y servicios; |
iv. | los métodos usados para distribuir sus productos o prestar servicios; y |
v. | si fuera aplicable, la naturaleza del marco normativo, por ejemplo, bancario, de seguros, o de servicios públicos. |
El Banco informa por separado sobre cada uno de los segmentos de operación que alcance alguno de los siguientes umbrales cuantitativos:
i. | Sus ingresos de las actividades ordinarias informados, incluyendo tanto las ventas a clientes externos como las ventas o transferencias ínter segmentos, son iguales o superiores al 10 por ciento de los ingresos de las actividades ordinarias combinadas, internos y externos, de todos los segmentos de operación. |
ii. | El importe absoluto de sus resultados informados es, en términos absolutos, igual o superior al 10 por ciento del importe que sea mayor entre (i) la ganancia combinada informada por todos los segmentos de operación que no hayan presentado pérdidas; (ii) la pérdida combinada informada por todos los segmentos de operación que hayan presentado pérdidas. |
iii. | Sus activos son iguales o superiores al 10 por ciento de los activos combinados de todos los segmentos de operación. |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
Los segmentos de operación que no alcancen ninguno de los umbrales cuantitativos se podrán considerar segmentos sobre los que debe informarse, en cuyo caso se revelará la información separada sobre los mismos, si la dirección estima que ella podría ser útil para los usuarios de los estados financieros.
La información relativa a otras actividades de negocio a los segmentos de operación sobre los que no deba informarse se combina y se revela dentro de la categoría “Otros”.
De acuerdo a la información presentada, los segmentos del Banco se derivaron producto de las siguientes definiciones:
Segmento de Operación: Un segmento de operación es un componente de una unidad que:
i. | Contrata actividades de negocio de las cuales puede ganar ingresos e incurrir en gastos (incluyendo ingresos y gastos de transacciones con otros componentes de la misma entidad); |
ii. | Sus resultados operacionales son regularmente revisados por el administrador de la entidad, quien toma decisiones acerca de los recursos designados al segmento y evalúa su rendimiento y |
iii. | en relación con el cual se dispone de información financiera diferenciada. |
e) | Moneda funcional y de presentación |
El Banco, de acuerdo a la aplicación de la Norma Internacional de Contabilidad N°21 (NIC 21), ha definido como moneda funcional y de presentación el Peso Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera el Banco, además obedece a la moneda que influye en la estructura de costos e ingresos.
Por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas diferentes al Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.
f) | Transacciones en moneda extranjera |
De acuerdo al Nuevo Compendio de Normas Contables y de acuerdo con la NIC 29 “Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias”, la corrección monetaria es aplicada solamente cuando la moneda funcional de la entidad es una moneda correspondiente a una economía hiperinflacionaria (entendida como una economía con 100% de inflación en 3 años). De acuerdo a la realidad de la economía chilena, ésta no cumple los requerimientos previamente descritos, por lo tanto, no es necesario para el Banco aplicar corrección monetaria.
Por otra parte, el Banco otorga préstamos y recibe depósitos en montos denominados en monedas extranjeras, principalmente en Dólares Americanos. Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera, solamente mantenidos por el Banco, son convertidos a Pesos Chilenos al tipo de cambio de mercado publicado por Reuters a las 1:30 p.m. del último día hábil del mes, el cual asciende a $ 483,65 por US$ 1 al 30 de Septiembre de 2010 ($ 507,25 por US$ 1 al 31 de Diciembre de 2009 y de $ 549,75 por US$ 1 al 30 de Septiembre de 2009). Las filiales contabilizan sus posiciones en moneda extranjera al tipo de cambio observado informado por el Banco Central de Chile definido al cierre de las operaciones del último día hábil del mes, el cual asciende a $485,23 por US$ 1 al 30 de Septiembre de 2010 ($ 507,10 por US$ 1 al 31 de Diciembre de 2009 y de $ 546,07 por US$ 1 al 30 de Septiembre de 2009).
Considerando que el uso de estos tipos de cambios no causa diferencias significativas, se ha mantenido tales criterios en los Estados Financieros Intermedios Consolidados.
El monto de las ganancias y pérdidas netas de cambio incluye el reconocimiento de los efectos de las variaciones en el tipo de cambio que tienen activos y pasivos denominados en monedas extranjeras y las ganancias o pérdidas por cambio de actuales y futuras transacciones tomadas por el Banco.
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
g) | Definiciones y clasificaciones de instrumentos financieros |
i. | Definiciones |
Un “Instrumento financiero” es cualquier contrato que aumenta un activo financiero de una entidad y, simultáneamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital de otra entidad.
Un “Instrumento de capital” o de “patrimonio neto” es un negocio jurídico que evidencia una participación residual en los activos de la entidad que lo emite una vez deducidos todos sus pasivos.
Un “Derivado financiero” es un instrumento financiero cuyo valor cambia como respuesta a los cambios en una variable observable de mercado (tal como un tipo de interés, de cambio, el precio de un instrumento financiero o un índice de mercado, incluyendo las calificaciones crediticias), cuya inversión inicial es muy pequeña en relación a otros instrumentos financieros con respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado y que se liquida, generalmente, en una fecha futura.
Los “Instrumentos financieros híbridos” son contratos que incluyen simultáneamente un contrato principal diferente de un derivado junto con un derivado financiero, denominado derivado implícito, que no es individualmente transferible y que tiene el efecto de que algunos de los flujos de efectivo del contrato híbrido varían de la misma manera que lo haría el derivado implícito considerado aisladamente.
ii. | Clasificación de los activos financieros a efectos de valoración |
Los activos financieros se presentan agrupados, en primer lugar, dentro de las diferentes categorías en las que se clasifican a efectos de su gestión y valoración.
Los activos financieros se incluyen a efectos de su valoración en alguna de las siguientes carteras:
- | Cartera de instrumentos para negociación (a valor razonable con cambios en los mismos registrados en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados): Activos financieros adquiridos con el objeto de beneficiarse a corto plazo de las variaciones que experimenten sus precios. Dentro de esta agrupación se encuentra la cartera de instrumentos para negociación y los contratos de derivados financieros que no se consideran de cobertura contable. |
- | Cartera de instrumentos de inversión disponibles para la venta: Valores representativos de deuda no clasificados como “inversión hasta el vencimiento”, “inversiones crediticias (créditos y cuentas por cobrar a clientes o adeudado por bancos)” o “a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias”. Los instrumentos de inversión disponibles para la venta son reconocidos inicialmente al costo, el cual incluye los costos de transacción. Los instrumentos disponibles para la venta son posteriormente valorados a su valor razonable según los precios de mercado o valorizaciones obtenidas del uso de modelos internos cuando corresponda. Las utilidades o pérdidas no realizadas originadas por el cambio en su valor razonable son reconocidas con cargo o abono a cuentas patrimoniales (“cuentas de valoración”). Cuando estas inversiones son enajenadas o se deterioran, el monto de los ajustes a valor razonable acumulado en patrimonio es traspasado al Estado Intermedio Consolidado de Resultados y se informa bajo “Utilidad neta de operaciones financieras”. |
- | Cartera de instrumentos de inversión hasta el vencimiento: Valores representativos de deuda, que se negocien en un mercado activo, que tienen una fecha de vencimiento precisa y dan lugar a pagos en fecha y por cuantías fijas o predeterminables y sobre los que se tiene la intención y capacidad demostrada de mantenerlos hasta el vencimiento. Las inversiones hasta el vencimiento se registran a su valor de costo más intereses y reajustes devengados, menos las provisiones por deterioro constituidas cuando su monto registrado es superior al monto estimado de recuperación. |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
- | Inversiones crediticias (créditos y cuentas por cobrar a clientes o adeudado por bancos): Corresponden al financiamiento concedido a terceros, de acuerdo con la naturaleza del mismo, sea cual sea la naturaleza del prestatario y la forma de financiamiento concedido. Se incluyen créditos y cuentas por cobrar a clientes, adeudado por bancos e incluso las operaciones de arrendamiento financiero en las que las sociedades consolidadas actúan como arrendadoras. |
iii. | Clasificación de activos financieros a efectos de presentación |
Los activos financieros se incluyen, a efectos de su presentación, según su naturaleza en los estados financieros consolidados, en las siguientes partidas:
- | Efectivo y depósitos en bancos: Este rubro comprende el dinero en efectivo, las cuentas corrientes y los depósitos a la vista en el Banco Central de Chile y en otras entidades financieras del país y del exterior. Los montos colocados en operaciones overnight se seguirán informando en este rubro y en las líneas o ítems que correspondan. Si no se indica un ítem especial para esas operaciones, ellas se incluirán junto con las cuentas que se informan. |
- | Operaciones con liquidación en curso: Este rubro comprende los valores de los documentos en canje y los saldos por operaciones realizadas que, de acuerdo con lo pactado, se difiere el pago de transacciones de compraventa de activos o la entrega de las divisas adquiridas. |
- | Instrumentos para negociación: Comprende la cartera de instrumentos financieros para negociación y las inversiones en fondos mutuos que deben ser ajustadas a su valor razonable al igual que los instrumentos adquiridos para negociación. |
- | Contratos de derivados financieros: En este rubro se presentan los contratos de derivados financieros con valores razonables positivos. Incluye tanto los contratos independientes como los derivados que deben y pueden ser separados de un contrato anfitrión, sean estos de negociación o de cobertura contable, tal como se muestra en la Nota 07 de los Estados Intermedios de Situación Financiera Consolidados. |
ž | Derivados de negociación: incluye el valor razonable en contra del Banco de los derivados financieros que no formen parte de coberturas contables, incluidos los derivados implícitos segregados de instrumentos financieros híbridos. |
ž | Derivados de cobertura: incluye el valor razonable en contra del Banco de los derivados designados como instrumentos de cobertura contable, incluidos los derivados implícitos segregados de instrumentos financieros híbridos designados como instrumentos de cobertura contable. |
- | Adeudado por bancos: En este rubro se presentan los saldos de las operaciones con bancos del país y del exterior, incluido el Banco Central de Chile, distintas de las que se reflejan en los rubros anteriores. |
- | Créditos y cuentas por cobrar a clientes: Corresponden a las colocaciones por préstamos, son activos financieros no derivados con cobros fijos o determinados que no se encuentran cotizados en un mercado activo y que el Banco no tiene intención de vender inmediatamente o en el corto plazo. Cuando el Banco es el arrendador en un contrato de arrendamiento y, transfiere substancialmente todos los riesgos y beneficios incidentales sobre el activo arrendado, la transacción se presenta dentro de las colocaciones por préstamos. |
- | Instrumentos de inversión: Son clasificados en dos categorías: inversiones hasta el vencimiento e instrumentos disponibles para la venta. La categoría de inversiones hasta el vencimiento incluye sólo aquellos instrumentos en que el Banco tiene la capacidad e intención de mantenerlos hasta su fecha de vencimiento. Los demás instrumentos de inversión se consideran como disponibles para la venta. |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
Los instrumentos de inversión son reconocidos inicialmente al costo, el cual incluye los costos de transacción. Los instrumentos disponibles para la venta son posteriormente valorados a su valor razonable según los precios de mercado o valorizaciones obtenidas del uso de modelos. Las utilidades o pérdidas no realizadas originadas por el cambio en su valor razonable son reconocidas con cargo o abono a cuentas patrimoniales. Cuando estas inversiones son enajenadas o se deterioran, el monto de los ajustes a valor razonable acumulado en patrimonio es traspasado al Estado Intermedio Consolidado de Resultados y se informa bajo “Utilidad neta de operaciones financieras”.
Las inversiones hasta el vencimiento se registran a su valor de costo más intereses y reajustes devengados, menos las provisiones por deterioro constituidas cuando su monto registrado es superior al monto estimado de recuperación.
iv. | Clasificación de pasivos financieros a efectos de valoración |
Los pasivos financieros se presentan agrupados, en primer lugar, dentro de las diferentes categorías en las que se clasifican a efectos de su gestión y valoración.
Los pasivos financieros se incluyen a efectos de su valoración en alguna de las siguientes carteras:
- | Cartera de negociación (a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias): Pasivos financieros emitidos con el objetivo de beneficiarse a corto plazo de las variaciones que experimenten sus precios, los derivados financieros que no se consideran de cobertura contable y los pasivos financieros originados por la venta en firme de activos financieros adquiridos temporalmente o recibidos en préstamo (“posiciones cortas de valores”). |
- | Pasivos financieros a costo amortizado: Pasivos financieros que no se incluyen en ninguna de las categorías anteriores y que responden a las actividades típicas de captación de fondos de las entidades financieras, cualquiera que sea su forma de instrumentalización y su plazo de vencimiento. |
v. | Clasificación de pasivos financieros a efectos de presentación |
Los pasivos financieros se incluyen, a efectos de su presentación según su naturaleza en los estados financieros consolidados, en las siguientes partidas:
- | Depósitos y otras obligaciones a la vista: En este rubro se incluyen todas las obligaciones a la vista, con excepción de las cuentas de ahorro a plazo, que por sus características especiales no se consideran a la vista. Se entiende que son obligaciones a la vista aquellas cuyo pago pudo ser requerido en el período, es decir, no se consideran a la vista aquellas operaciones que pasan a ser exigibles el día siguiente del cierre. |
- | Operaciones con liquidación en curso: En este rubro se incluyen los saldos por operaciones de compra de activos que no se liquidan el mismo día y por venta de divisas que aún no se entregan. |
- | Contratos de retrocompra y préstamos de valores: En este rubro se presentan los saldos correspondientes a las operaciones de venta de instrumentos con pacto y los préstamos de valores. |
- | Depósitos y otras captaciones a plazo: En este rubro se presentan los saldos de las operaciones de captación en las cuales se ha establecido un plazo al cabo del cual se tornan exigibles. |
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
- | Contratos de derivados financieros: En este rubro se presentan los contratos de derivados financieros con valores razonables negativos, sean estos de negociación o de cobertura contable, tal como lo demuestra la Nota 07. |
ž | Derivados de negociación: incluye el valor razonable en contra del Banco de los derivados financieros que no formen parte de coberturas contables, incluido los derivados implícitos segregados de instrumentos financieros híbridos. |
ž | Derivados de cobertura: incluye el valor razonable en contra del Banco de los derivados designados como instrumentos de cobertura contable, incluido los derivados implícitos segregados de instrumentos financieros híbridos designados como instrumentos de cobertura contable. |
- | Obligaciones con bancos: Comprende las obligaciones con otros bancos del país, con bancos del exterior o con el Banco Central de Chile y que no fueron clasificadas en alguna definición anterior. |
- | Instrumentos de deuda emitidos: Comprende tres rubros según se trate de obligaciones con letras de crédito, bonos subordinados o bonos corrientes. |
- | Otras obligaciones financieras: En este rubro se incluyen las obligaciones crediticias con personas distintas de otros bancos del país o del exterior o del Banco Central de Chile, correspondientes a financiamientos u operaciones propias del giro. |
h) | Valoración y registro de resultados de los activos y pasivos financieros |
Generalmente, los activos y pasivos financieros se registran inicialmente por su valor razonable que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción. Para los instrumentos no valorados por su valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias se ajusta con los costos de transacción. Posteriormente, y con ocasión de cada cierre contable, se procede a valorarlos de acuerdo con los siguientes criterios:
i. | Valoración de los activos financieros |
Los activos financieros, excepto las inversiones crediticias y las inversiones a vencimiento se valoran a su “valor razonable” sin deducir ningún costo de transacción por su venta.
Se entiende por “valor razonable” de un instrumento financiero, en una fecha dada, el importe por el que podría ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes, en condiciones de independencia mutua e informadas en la materia, que actuasen libre y prudentemente. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un instrumento financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado activo, transparente y profundo (“precio de cotización” o “precio de mercado”).
Cuando no existe precio de mercado para un determinado instrumento financiero, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos y, en su defecto, a modelos de valoración suficientemente contrastados por la comunidad financiera internacional, teniéndose en consideración las peculiaridades específicas del instrumento a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgo que el instrumento lleva asociado.
Todos los derivados se registran en el Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado por su valor razonable desde su fecha de contratación. Si su valor razonable es positivo se registrarán como un activo y si éste es negativo se registrarán como un pasivo. En la fecha de contratación se entiende que, salvo prueba en contrario, su valor razonable es igual al precio de la transacción. Los cambios en el valor razonable de los derivados desde la fecha de contratación se registran con contrapartida en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados en el rubro “Utilidad neta de operaciones financieras”.
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
Concretamente, el valor razonable de los derivados financieros incluidos en las carteras de negociación se asimila a su cotización diaria y si, por razones excepcionales, no se puede establecer su cotización en una fecha dada, se recurre para valorarlos a métodos similares a los utilizados para valorar los derivados contratados en mercados no organizados.
El valor razonable de estos derivados se asimila a la suma de los flujos de caja futuros con origen en el instrumento, descontados a la fecha de la valoración (“valor actual” o “cierre teórico”), utilizándose en el proceso de valoración métodos reconocidos por los mercados financieros: “valor actual neto” o modelos de determinación de precios de opciones, entre otros métodos.
Las “Inversiones crediticias” y la “Cartera de instrumentos de inversión hasta el vencimiento” se valoran a su “costo amortizado”, utilizándose en su determinación el método del “tipo de interés efectivo”. Por “costo amortizado” se entiende el costo de adquisición de un activo o pasivo financiero corregido (en más o en menos, según sea el caso) por los reembolsos de principal y la parte imputada sistemáticamente al Estado Intermedio Consolidado de Resultados de la diferencia entre el costo inicial y el correspondiente valor de reembolso al vencimiento. En el caso de los activos financieros, el costo amortizado incluye, además, las correcciones a su valor motivadas por el deterioro que hayan experimentado. En las inversiones crediticias cubiertas en operaciones de cobertura de valor razonable se registran aquellas variaciones que se produzcan en su valor razonable relacionadas con el riesgo o con los riesgos cubiertos en dichas operaciones de cobertura.
El “tipo de interés efectivo” es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor inicial de un instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo estimados por todos los conceptos a lo largo de su vida remanente. Para los instrumentos financieros a tipo de interés fijo, el tipo de interés efectivo coincide con el tipo de interés contractual establecido en el momento de su adquisición más, en su caso, las comisiones y costos de transacción que, por su naturaleza, formen parte de su rendimiento financiero. En los instrumentos financieros a tipo de interés variable, el tipo de interés efectivo coincide con la tasa de rendimiento vigente por todos los conceptos hasta la primera revisión del tipo de interés de referencia que vaya a tener lugar.
Los instrumentos de capital cuyo valor razonable no pueda determinarse de forma suficientemente objetiva y los derivados financieros que tengan como activo subyacente estos instrumentos y se liquiden mediante entrega de los mismos se mantienen a su costo de adquisición, corregido, en su caso, por las pérdidas por deterioro que hayan experimentado.
Los importes por los que figuran registrados los activos financieros representan, en todos los aspectos significativos, el máximo nivel de exposición al riesgo de crédito del Banco en cada fecha de presentación de los estados financieros. El Banco cuenta, por otro lado, con garantías tomadas y otras mejoras crediticias para mitigar su exposición al riesgo de crédito, consistentes, fundamentalmente, en garantías hipotecarias, de instrumentos de capital y personales, bienes cedidos en leasing, activos adquiridos con pacto de retrocompra, préstamos de valores y derivados.
ii. | Valoración de los pasivos financieros |
Los pasivos financieros se valoran generalmente a su costo amortizado, tal y como éste ha sido definido anteriormente, por los pasivos financieros designados como partidas cubiertas en coberturas de valor razonable (o como instrumentos de cobertura) que se valoran a su valor razonable.
iii. | Técnicas de valoración |
Los instrumentos financieros a valor razonable y determinados por cotizaciones publicadas en mercados activos comprenden deuda pública, deuda privada, acciones, posiciones cortas de valores y renta fija emitida.
En los casos donde no puedan observarse cotizaciones, la Administración realiza su mejor estimación del precio que el mercado fijaría utilizando para ello sus propios modelos internos que utilizan en la mayoría de los casos datos basados en parámetros observables de mercado como inputs significativos y, en limitadas ocasiones, utilizan inputs significativos no observables en datos de mercado. Para realizar esta estimación, se utilizan diversas técnicas, incluyendo la extrapolación de datos observables del mercado y técnicas de extrapolación.
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
La mejor evidencia del valor razonable de un instrumento financiero en el momento inicial es el precio de la transacción, salvo que el valor de dicho instrumento pueda ser obtenido de otras transacciones realizadas en el mercado con el mismo o similar instrumento, o valorarse usando una técnica de valoración donde las variables utilizadas incluyan sólo datos observables en el mercado, principalmente tipos de interés.
Las principales técnicas usadas, al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, por los modelos internos del Banco para determinar el valor razonable de los instrumentos financieros son descritas a continuación:
i. | En la valoración de instrumentos financieros que permiten una cobertura estática (principalmente “forwards” y “swaps”) se emplea el método del “valor presente”. Los flujos de caja futuros esperados se descuentan empleando las curvas de tipos de interés de las correspondientes divisas. Por regla general, las curvas de tipos son datos observables en los mercados. |
ii. | En la valoración de instrumentos financieros que requieren una cobertura dinámica (principalmente opciones estructuradas y otros instrumentos estructurados) se emplea, normalmente, el modelo de “Black-Scholes”. En su caso, se emplean inputs observables de mercado para obtener factores tales como el bid –offer dilusivo, tipos de cambio, volatilidad, correlación entre índices y liquidez del mercado. |
iii. | En la valoración de determinados instrumentos financieros afectados por el riesgo de tipo de interés, tales como los futuros sobre tipos de interés, caps y floors, se utilizan el método del valor presente (futuros) y el modelo de “Black- Scholes” (opciones “plain vanilla”). Los principales inputs utilizados en estos modelos son principalmente datos observables en el mercado, incluyendo las correspondientes curvas de tipos de interés, volatilidades, correlaciones y tipos de cambio. |
El valor razonable de los instrumentos financieros que se deriva de los modelos internos anteriores tiene en cuenta, entre otros, los términos de los contratos y datos observables de mercado, que incluyen tipos de interés, riesgo de crédito, tipos de cambio, cotizaciones de materias primas y acciones, volatilidad y prepagos. Los modelos de valoración no incorporan subjetividad significativa, dado que dichas metodologías pueden ser ajustadas y calibradas, en su caso, mediante el cálculo interno del valor razonable y su posterior comparación con el correspondiente precio negociado activamente.
iv. | Registro de resultados |
Las variaciones del valor en libros de los activos y pasivos financieros se registran con contrapartida en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados; diferenciándose entre las que tienen su origen en el devengo de intereses y reajustes (que se registran en los rubros Ingresos por intereses y reajustes o Gastos por intereses y reajustes, según proceda); y las que correspondan a otras causas. Estas últimas se registran, por su importe neto, en el rubro Utilidad neta de operaciones financieras.
En el caso de instrumentos de negociación, los ajustes por valor razonable, resultados por interés, ajustes por tasas, tales como las ganancias/pérdidas realizadas por negociación son incluidas en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados en el rubro “Utilidad neta de operaciones financieras”.
Los ajustes por cambios en el valor razonable con origen en:
- | Los “Instrumentos financieros disponibles para la venta” se registran formando parte del patrimonio neto (Otros resultados integrales) consolidado del Banco hasta tanto no se produce la baja en el Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado del activo en el que tienen su origen, en cuyo momento se registran en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados. |
- | Las partidas cargadas o abonadas a los rubros “cuentas de valoración – Activos financieros disponibles para la venta” permanecen formando parte del patrimonio neto consolidado del Banco hasta que no se produce la baja en el Intermedio de Situación Financiera Consolidado del activo en el que tienen su origen, en cuyo momento se cancelan contra el Estado Intermedio Consolidado de Resultados. |
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
v. | Operaciones de cobertura |
Las entidades consolidadas utilizan los derivados financieros para las siguientes finalidades:
i) | facilitar dichos instrumentos a los clientes que los solicitan en la gestión de sus riesgos de mercado y de crédito, |
ii) | utilizarlos en la gestión de los riesgos de las posiciones propias de las entidades del Banco y de sus activos y pasivos (“derivados de cobertura”), y |
iii) | para aprovechar en beneficio propio las alteraciones que experimenten estos derivados en su valor “(derivados de negociación)”. |
Todo derivado financiero que no reúna las condiciones que permiten considerarlo como de cobertura se trata a efectos contables como un “derivado de negociación”.
Para que un derivado financiero se considere de cobertura, necesariamente tiene que:
1. | Cubrir uno de los siguientes tres tipos de riesgo: |
a. | De variaciones en el valor de los activos y pasivos debidas a oscilaciones, entre otras, en el tipo de interés y/o tipo de cambio al que se encuentre sujeto la posición o saldo a cubrir (“cobertura de valores razonables”); |
b. | De alteraciones en los flujos de efectivo estimados con origen en los activos y pasivos financieros, compromisos y transacciones altamente probables que se prevean llevar a cabo (“cobertura de flujos de efectivo”); |
c. | La inversión neta en un negocio en el extranjero (“cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero”). |
2. | Eliminar eficazmente algún riesgo inherente al elemento o posición cubierto durante todo el plazo previsto de cobertura, lo que implica que: |
a. | En el momento de la contratación de la cobertura se espera que, en condiciones normales, ésta actúe con un alto grado de eficacia (“eficacia prospectiva”). |
b. | Exista una evidencia suficiente de que la cobertura fue realmente eficaz durante toda la vida del elemento o posición cubierto (“eficacia retrospectiva”). |
3. | Haberse documentado adecuadamente que la contratación del derivado financiero tuvo lugar específicamente para servir de cobertura de determinados saldos o transacciones y la forma en que se pensaba conseguir y medir esa cobertura, siempre que esta forma sea coherente con la gestión de los riesgos propios que lleva a cabo el Banco. |
Las diferencias de valoración de las coberturas contables se registran según los siguientes criterios:
a. | En las coberturas de valor razonable, las diferencias producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos cubiertos (en lo que refiere al tipo de riesgo cubierto) se reconocen directamente en la cuenta del Estado Intermedio Consolidado de Resultados. |
En las coberturas del valor razonable del riesgo de tipo de interés de una cartera de instrumentos financieros, las ganancias o pérdidas que surgen al valorar los instrumentos de cobertura se reconocen directamente en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados, mientras que las ganancias o pérdidas debidas a variaciones en el valor razonable del importe cubierto (atribuibles al riesgo cubierto) se reconocen en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados utilizando como contrapartida los rubros “Ajustes a activos financieros por macro coberturas” o “Ajustes a pasivos financieros por macro coberturas”, según proceda.
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
b. | En las coberturas de los flujos de efectivo, la parte eficaz de la variación del valor del instrumento de cobertura se registra transitoriamente en el rubro de patrimonio “Ajustes por valoración – Coberturas de flujos de efectivo” hasta el momento en que ocurran las transacciones previstas, registrándose entonces en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados, salvo que se incluya en el costo del activo o pasivo no financiero, en el caso de que las transacciones previstas terminen en el reconocimiento de activos o pasivos no financieros. La variación de valor de los derivados de cobertura por la parte ineficaz de la misma se registra directamente en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados. |
c. | Las diferencias en valoración del instrumento de cobertura correspondientes a la parte ineficiente de las operaciones de cobertura de flujos de efectivo se llevan directamente al Estado Intermedio Consolidado de Resultados, en “Resultado de operaciones financieras”. |
Si un derivado asignado como de cobertura, bien por su finalización, por su inefectividad o por cualquier otra causa, no cumple los requisitos indicados anteriormente, a efectos contables, dicho derivado pasa a ser considerado como un “derivado de negociación”. Cuando la “cobertura de valores razonables” es discontinuada, los ajustes previamente registrados en el elemento cubierto se imputan a resultados utilizando el método del tipo de interés efectivo recalculado en la fecha que cesa de estar cubierto, debiendo estar completamente amortizado a su vencimiento.
Cuando se interrumpen las “coberturas de flujos de efectivo”, el resultado acumulado del instrumento de cobertura reconocido en “cuentas de valoración” de patrimonio neto (mientras la cobertura era efectiva) se continuará reconociendo en dicho capítulo hasta que la transacción cubierta ocurra, momento en el que se registrará en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados, salvo que se prevea que no se va a realizar la transacción, en cuyo caso se registran inmediatamente en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados.
vi. | Derivados implícitos en instrumentos financieros híbridos |
Los derivados implícitos en otros instrumentos financieros o en otros contratos principales se registran separadamente como derivados cuando sus riesgos y características no están estrechamente relacionados con los de los contratos principales y siempre que dichos contratos principales no se encuentren clasificados en las categorías de “Otros activos (pasivos) financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias” o como “Cartera de instrumentos para negociación”.
vii. | Compensación de instrumentos financieros |
Los activos y pasivos financieros son objeto de compensación, es decir, de presentación en el Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado por su importe neto, sólo cuando las entidades dependientes tienen tanto el derecho, exigible legalmente, de compensar los importes reconocidos en los citados instrumentos, como la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea.
viii. | Baja de activos y pasivos financieros |
El tratamiento contable de las transferencias de activos financieros está condicionado por el grado y la forma en que se traspasan a terceros los riesgos y beneficios asociados a los activos que se transfieren:
i. | Si los riesgos y beneficios se traspasan sustancialmente a terceros, caso de las ventas incondicionales, de las ventas con pacto de retrocompra por su valor razonable en la fecha de la retrocompra, de las ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de venta emitida profundamente fuera de dinero, de las utilizaciones de activos en que las que el cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de mejora crediticia a los nuevos titulares y otros casos similares, el activo financiero transferido se da de baja del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado, reconociéndose simultáneamente cualquier derecho u obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia. |
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
ii. | Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al activo financiero transferido, caso de las ventas de activos financieros con pacto de retrocompra por un precio fijo o por el precio de venta más un interés, de los contratos de préstamo de valores en los que el prestatario tiene la obligación de devolver los mismos o similares activos y otros casos análogos, el activo financiero transferido no se da de baja del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado y se continúa valorando con los mismos criterios utilizados antes de la transferencia. Por el contrario, se reconocen contablemente: |
1. | Un pasivo financiero asociado por un importe igual al de la contraprestación recibida, que se valora posteriormente a su costo amortizado. |
2. | Tanto los ingresos del activo financiero transferido (pero no dado de baja) como los gastos del nuevo pasivo financiero. |
iii. | Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al activo financiero transferido - caso de las ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de venta emitida que no están profundamente dentro ni fuera de dinero, de las utilizaciones en las que el cedente asume una financiación subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido y otros casos semejantes - , se distingue entre: |
i. | Si la entidad cedente no retiene el control del activo financiero transferido: se da de baja del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado y se reconoce cualquier derecho u obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia. |
ii. | Si la entidad cedente retiene el control del activo financiero transferido: continúa reconociéndolo en el Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado por un importe igual a su exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y reconoce un pasivo financiero asociado al activo financiero transferido. El importe neto del activo transferido y el pasivo asociado será el costo amortizado de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su costo amortizado, o el valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su valor razonable. |
De acuerdo con lo anterior, los activos financieros sólo se dan de baja del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado cuando se han extinguido los derechos sobre los flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los riesgos y beneficios que llevan implícitos. De forma similar, los pasivos financieros sólo se dan de baja del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren con la intención de cancelarlos o de recolocarlos de nuevo.
i) | Reconocimiento de ingresos y gastos |
A continuación se resumen los criterios más significativos utilizados por el Banco para el reconocimiento de sus ingresos y gastos:
i. | Ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilados |
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilados a ellos se reconocen contablemente en función de su período de devengo, por aplicación del método de interés efectivo. Los dividendos percibidos de otras sociedades se reconocen como ingreso en el momento en que nace el derecho a percibirlos por las entidades consolidadas.
No obstante, cuando una determinada operación presenta una morosidad igual o superior a 90 días, cuando su origen corresponde a una operación refinanciada o renegociada o cuando el deudor, a juicio del Banco presenta un alto grado de riesgo de incumplimiento, los intereses y reajustes correspondientes a estas operaciones no son reconocidos directamente en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados, a menos que estos sean efectivamente percibidos.
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
Estos intereses y reajustes, se denominan en términos generales como “suspendidos” y son registrados en cuentas de orden, las cuales no forman parte de Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado, sino que son informados como parte de la información complementaria de éstos (Nota 22). Los dividendos recibidos de sociedades, clasificados como “Inversiones en otras sociedades” son reconocidos en resultado cuando surge el derecho de recibirlos.
ii. | Comisiones, honorarios y conceptos asimilados |
Los ingresos y gastos por comisiones y honorarios son reconocidos en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados utilizando distintos criterios según sea su naturaleza. Los más significativos son:
- | Aquellos que surgen de transacciones o servicios que se prolongan a lo largo del tiempo, durante la vida de tales transacciones o servicios. |
- | Aquellos que responden a un acto singular, cuando se produce el acto que los origina. |
iii. | Ingresos y gastos no financieros |
Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo.
iv. | Comisiones en la formalización de préstamos |
Las comisiones financieras que surgen en la formalización de préstamos, fundamentalmente las comisiones de apertura o de estudio e información, son períodificadas y registradas en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados a lo largo de la vida del préstamo. En el caso de las comisiones de apertura, se registra inmediatamente en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados la parte correspondientes a los costos directos relacionados incurridos en la formalización de dichas operaciones.
j) | Deterioro |
i. | Activos financieros: |
Un activo financiero es evaluado en cada fecha de presentación de los estados financieros para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro.
Un activo financiero o un grupo de activos financieros estará deteriorado, y se habrá producido una pérdida por deterioro del valor si, y solo si, existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un “evento que causa la pérdida”), y ese evento o eventos causantes de la pérdida tengan un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o del grupo de activos financieros, que pueda ser estimado con fiabilidad. Podría no ser posible identificar un único evento que individualmente sea la causa del deterioro.
Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado, se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo estimados, descontados al tipo de interés efectivo.
Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se calcula por referencia a su valor razonable.
Los activos financieros individualmente significativos son examinados de manera individual para determinar su deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente en grupos que comparten características de riesgo crediticio similares.
Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultado. Cualquier pérdida acumulada en relación con un activo financiero disponible para la venta reconocido anteriormente en patrimonio es transferido al resultado.
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
El reverso de una pérdida por deterioro ocurre solo si éste puede ser relacionado objetivamente con un evento ocurrido después de que éste fuese reconocido. En el caso de los activos financieros registrados al costo amortizado y para los disponibles para la venta que son títulos de venta, el reverso es reconocido en el resultado. En el caso de los activos financieros que son títulos de renta variables, el reverso es reconocido directamente en patrimonio.
ii. | Activos no financieros: |
El monto en libros de los activos no financieros del Banco, excluyendo propiedades de inversión son revisados en cada fecha de presentación de los estados financieros para determinar si existen indicios de deterioro. Si existen tales indicios, entonces se estima el monto a recuperar del activo.
En relación con otros activos, las pérdidas por deterioro reconocidas en períodos anteriores son evaluadas en cada fecha de presentación en búsqueda de cualquier indicio de que la pérdida haya disminuido o haya desaparecido. Una pérdida por deterioro se revertirá solo en la medida que el valor en libros del activo no exceda al monto en libros que habría sido determinado.
k) | Activo fijo |
Incluye el importe de los inmuebles, terrenos, mobiliario, vehículos, equipos de informática y otras instalaciones de propiedad de las entidades consolidadas o adquiridos en régimen de arrendamiento financiero. Los activos se clasificarán en función de su uso:
i. | Activo fijo de uso propio |
El activo fijo de uso propio (que incluye, entre otros, los activos materiales recibidos por las entidades consolidadas para la liquidación, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a terceros y a los que se prevé dar un uso continuado y propio, así como los que se están adquiriendo en régimen de arrendamiento financiero) se presenta a su costo de adquisición, menos su correspondiente amortización acumulada y, si procede, las pérdidas estimadas que resultan de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable.
A estos efectos, el costo de adquisición de los activos adjudicados se asimila al importe neto de los activos financieros entregados a cambio de su adjudicación.
La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el costo de adquisición de los activos menos su valor residual, entendiéndose que los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida indefinida y que, por tanto, no son objeto de amortización.
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
El Banco debe aplicar las siguientes vidas útiles a los bienes físicos que conformen el activo:
Vida Útil | ||||
RUBRO | (Meses) | |||
Terrenos | - | |||
Cuadros y obras de arte | - | |||
Bienes retirados por enajenar | - | |||
Alfombras y cortinajes | 36 | |||
Computadores y equipos periféricos | 36 | |||
Vehículos | 36 | |||
Software y sistemas computacionales | 36 | |||
Cajeros automáticos y tele consultas | 60 | |||
Máquinas y equipos en general | 60 | |||
Mobiliario de oficina | 60 | |||
Sistemas telefónicos y comunicación | 60 | |||
Sistemas de seguridad | 60 | |||
Derechos sobre líneas telefónicas | 60 | |||
Sistemas de climatización | 84 | |||
Instalaciones en general | 120 | |||
Sistemas de seguridad (adquisiciones hasta Octubre 2002) | 120 | |||
Construcciones | 1.200 |
Con ocasión de cada cierre contable, las entidades consolidadas analizan si existen indicios de que el valor neto de los elementos de su activo material exceda de su correspondiente importe recuperable, en cuyo caso, reducen el valor en libros del activo de que se trate hasta su importe recuperable y ajustan los cargos futuros en concepto de amortización en proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en el caso de ser necesaria una reestimación de la misma.
De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un activo material, las entidades consolidadas registran la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en períodos anteriores y ajustan en consecuencia los cargos futuros en concepto de su amortización. En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquél que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
Así mismo, al menos al final del ejercicio, se procede a revisar la vida útil estimada de los elementos del activo fijo de uso propio, de cara a detectar cambios significativos en las mismas que, de producirse, se ajustarán mediante la correspondiente corrección del cargo al Estado Intermedio Consolidado de Resultados de ejercicios futuros de la dotación a su amortización en virtud de la nuevas vidas útiles.
Los gastos de conservación y mantenimiento de los activos materiales de uso propio se cargan a los resultados del ejercicio en que se incurren.
ii. | Activos cedidos en arrendamiento operativo |
Los criterios aplicados para el reconocimiento del costo de adquisición de los activos cedidos en arrendamiento operativo para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para el registro de sus pérdidas por deterioro coinciden con los descritos en relación con los activos fijos de uso propio.
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
l) | Leasing |
i. | Leasing financiero |
Los leasing financieros son arrendamientos que transfieren substancialmente todos los riesgos y beneficios desde el propietario del activo arrendado al arrendatario.
Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendadoras de un bien, la suma de los valores actuales de los importes que recibirán del arrendatario más el valor residual garantizado, habitualmente el precio de ejercicio de la opción de compra del arrendatario a la finalización del contrato, se registra como un financiamiento a terceros, por lo que se incluye en el rubro “Créditos y cuentas por cobrar a clientes” del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado.
Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendatarias, presentan el costo de los activos arrendados en el Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo importe (que será el menor del valor razonable del bien arrendado o de la suma de los valores actuales de las cantidades a pagar al arrendador más, en su caso, el precio de ejercicio de la opción de compra). Estos activos se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de los activos fijos de uso propio.
En ambos casos, los ingresos y gastos financieros con origen en estos contratos se abonan y cargan, respectivamente, al Estado Intermedio Consolidado de Resultados, en los ítems “Ingresos por intereses” y “Gastos por intereses” de forma que el rendimiento se mantenga constante a lo largo de la vida de los contratos.
ii. | Leasing operativo |
En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado, y sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador.
Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendadoras, presentan el costo de adquisición de los bienes arrendados en el ítem “Activo fijo”. Estos activos se amortizan de acuerdo con las políticas adoptadas para los activos materiales similares de uso propio y los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados de forma lineal, en el ítem “Otros resultados operacionales”.
Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendatarias, los gastos del arrendamiento incluyendo incentivos concedidos, en su caso, por el arrendador, se cargan linealmente a sus cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas, en el capítulo “Otros gastos generales de administración”.
iii. | Ventas con arrendamiento posterior |
En el caso de ventas a su valor razonable con arrendamiento operativo posterior, los resultados generados se registran en el momento de la venta. En el caso de arrendamiento financiero posterior, los resultados generados se amortizan a lo largo del plazo de arrendamiento.
m) | Operaciones de factoring |
Las operaciones de factoring se valorizan por los montos desembolsados por el Banco a cambio de las facturas u otros instrumentos del comercio representativos de crédito que el cedente entrega al Banco. La diferencia de precios entre las cantidades desembolsadas y el valor nominal real de los créditos se registra en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados como ingresos por intereses, a través del método del tipo de interés efectivo, durante el período de financiamiento.
En aquellos casos en que la cesión de estos instrumentos se realiza sin responsabilidad por parte del cedente, es el Banco quien asume los riesgos de insolvencia de los obligados al pago.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
n) | Activos intangibles |
Los activos intangibles son identificados como activos no monetarios (separados de otros activos) sin sustancia física que surge como resultado de una transacción legal o son desarrollados internamente por las entidades consolidadas. Son activos cuyo costo puede ser estimado confiablemente y por los cuales las entidades consolidadas consideran probable que sean reconocidos beneficios económicos futuros.
Los activos intangibles son reconocidos inicialmente a su costo de adquisición o producción y son subsecuentemente medidos a su costo menos cualquier amortización acumulada o menos cualquier pérdida por deterioro acumulada.
Software desarrollado internamente
Los software desarrollados internamente son reconocidos como un activo intangible si, entre otros requisitos (básicamente la capacidad del Banco para usarlo o venderlo), puede ser identificado y tienen capacidad para generar beneficios económicos futuros.
Los gastos en actividades de investigación son reconocidos como un gasto en el año en que estos son incurridos y no pueden ser posteriormente capitalizados.
La estimación de la vida útil del software es de 3 años.
o) | Efectivo y efectivo equivalente |
Para la elaboración del estado de flujo de efectivo se ha utilizado el método indirecto, en el que partiendo del resultado consolidado del Banco antes de impuestos se incorporan las transacciones no monetarias, así como de los ingresos y gastos asociados con flujos de efectivo de actividades clasificadas como de inversión o financiamiento.
Para la elaboración del estado de flujos de efectivo se toman en consideración los siguientes conceptos:
i. | Flujos de efectivo: las entradas y salidas de efectivo y de efectivo equivalentes, entendiendo por éstas los saldos en partidas tales como: depósitos en el Banco Central de Chile, depósitos en Bancos Nacionales, depósitos en el exterior. |
ii. | Actividades operacionales: corresponden a las actividades normales realizadas por los bancos, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiamiento. |
iii. | Actividades de inversión: corresponden a la adquisición, enajenación o disposición por otros medios, de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo. |
iv. | Actividades de financiamiento: Las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que formen parte de las actividades operacionales de inversión. |
p) | Provisiones por riesgo de crédito |
El Banco ha establecido provisiones para probables pérdidas en préstamos de acuerdo con las instrucciones emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y los modelos de calificación y evaluación de riesgo de créditos aprobados por el Comité de Directores.
De acuerdo con la metodología desarrollada por el Banco, los préstamos se dividen en tres categorías:
i. | Colocaciones de consumo, |
ii. | Colocaciones para vivienda, y |
iii. | Colocaciones comerciales. |
El riesgo de los modelos internos utilizados para calcular las provisiones se describen a continuación:
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
i. | Provisiones para las evaluaciones individuales de las colocaciones comerciales |
El Banco asigna una categoría de riesgo para cada deudor y sus respectivos préstamos. Además, considera los siguientes factores de riesgo en el análisis: la industria o el sector, socios y administración, su situación financiera y capacidad de pago; y el comportamiento de pago.
El Banco asigna una de las siguientes categorías de riesgo de cada préstamo del deudor:
i. | Las clasificaciones A1, A2 y A3, corresponden a los deudores sin aparente riesgo de crédito. |
ii. | La clasificación B corresponde a los deudores con algún riesgo de crédito, pero no aparenta deterioro de la capacidad de pago. |
iii. | Las clasificaciones C1, C2, C3, C4, D1 y D2 corresponden a los deudores cuyos préstamos se han deteriorado. |
Para los préstamos clasificados como A1, A2, A3 y B, el Comité de Directores del Banco está autorizado para determinar los niveles de provisiones. El Banco asigna un determinado nivel de riesgo para cada deudor. Por lo tanto, los deudores con las mismas categorías podrían tener diferentes niveles de riesgo.
Para los préstamos clasificados en las categorías C1, C2, C3, C4, D1 y D2, el Banco debe mantener los siguientes niveles de reservas:
Clasificación | Rango de pérdida estimada | Provisión | ||||
C1 | Hasta 3% | 2 | % | |||
C2 | Más de 3% hasta 19% | 10 | % | |||
C3 | Más de 19% hasta 29% | 25 | % | |||
C4 | Más de 29% hasta 49% | 40 | % | |||
D1 | Más de 49% hasta 79% | 65 | % | |||
D2 | Más de 79% | 90 | % |
En estas categorías se ubican los deudores con capacidad de pago insuficiente en las situaciones previsibles. Las categorías que se indican corresponden a un encasillamiento basado en el nivel de pérdida esperado de créditos comerciales y operaciones de leasing comercial del cliente en su conjunto, cuantificado de acuerdo a la metodología utilizada por el Banco.
Para efectos de constituir las provisiones, se aplica sobre los créditos el porcentaje asociado al rango de porcentajes de pérdida estimada.
ii. | Provisiones de evaluación grupal |
Las evaluaciones grupales resultan pertinentes para abordar un alto número de operaciones cuyos montos individuales son bajos y se trate de personas naturales o de empresas de tamaño pequeño.
Los niveles de provisiones requeridas han sido determinados por el Banco, de acuerdo a la pérdida estimada de los créditos, mediante la clasificación de la cartera de colocaciones usando uno de los dos siguientes modelos:
ii. | El modelo basado en las características de los deudores y sus préstamos pendientes. Deudores y colocaciones con similares características pueden ser agrupados y a cada grupo se le asignará un nivel de riesgo. |
iii. | El modelo basado en el comportamiento de un grupo de colocaciones. Colocaciones con historial de pago análogos y similares características serán agrupados y a cada grupo se le asignará un nivel de riesgo. |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
ii. | Provisiones de evaluación grupal, continuación: |
Las evaluaciones grupales de que se trata requieren de la conformación de grupos de créditos con características homogéneas en cuanto a tipo de deudores y condiciones pactadas, a fin de establecer, mediante estimaciones técnicamente fundamentadas y siguiendo criterios prudenciales, tanto el comportamiento de pago del grupo de que se trate como de las recuperaciones de sus créditos deteriorados y, consecuentemente, constituir las provisiones necesarias para cubrir el riesgo de la cartera.
Banco Santander Chile, utiliza metodologías de provisiones para la cartera definida como Grupal, donde incluye créditos comerciales para deudores no carterizados, créditos hipotecarios y consumo (incluyendo cuotas, tarjetas y líneas). El modelo utilizado aplica tasas de pérdidas históricas por segmento y perfil de riesgo sobre los créditos y cuentas por cobrar a clientes correspondientes a cada cartera para su respectiva constitución de provisiones.
El modelo de provisiones de la cartera de consumo segmenta la cartera en cuatro grupos, construyendo un modelo para cada uno de ellos:
· | Clientes normales nuevos. |
· | Clientes normales antiguos. |
· | Clientes renegociados. |
Cada modelo es segmentado por perfil de riesgo, los cuales permiten diferenciar el riesgo de cada cartera de una manera más adecuada y ordenada; cuyo método de perfilamiento se establece en base a un método de construcción estadístico conocido como “scorecards”, estableciendo una relación a través de una regresión logística entre variables tales como; morosidad, comportamiento externos, variable socio-demográficas, etcétera y una variable de respuesta que determina el riesgo del cliente, en este caso mora superior a 90 días. Una vez estimados los “scorecards” se establecen perfiles comunes relacionados a un orden lógico, bondad estadística y diferenciación de las tasas de pérdidas o vintage de castigos.
Las tasas de pérdidas se definen a través de metodología “Vintage de Castigos Netos” (castigos netos de recuperos); es decir, se establece el periodo donde se maximiza o estabiliza las perdidas de las distintas “camadas” por cada uno de los modelos. Una vez obtenido el periodo de estabilización, se aplica a cada perfil de cada modelo para obtener la tasa de castigo asociada a dicho periodo.
En el caso de los modelos comerciales grupales e hipotecarios, se utilizan segmentos de negocio, perfiles de riesgo y tramos de morosidad, constituyendo una matriz donde se alojan las tasas de pérdidas para cada combinación de segmento, perfil, y morosidad; ya sea para la cartera comercial o hipotecaria. Las tasas de pérdidas se elaboran a través de medias históricas y estimaciones estadísticas dependiendo del segmento y de la cartera o producto.
iii. | Provisiones de colocaciones para vivienda y de consumo |
Las provisiones para colocaciones para vivienda y de consumo están directamente relacionadas con la madurez de las colocaciones.
A todos los créditos de consumo e hipotecarios se les asigna un rating según base individual utilizando un modelo estadístico automático y sofisticado que también considera el comportamiento de crédito de los deudores. Una vez que el rating del cliente es determinado, la provisión del préstamo hipotecario o de consumo es calculada usando una categoría de riesgo y un porcentaje relacionado, el cual dependerá de su madurez.
iv | Provisiones adicionales |
Bajo las normas de la SBIF, a los bancos se les permite establecer provisiones por sobre los límites descritos anteriormente, solamente para cubrir riesgos específicos que han sido autorizados por el Comité de Directores.
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
Castigos
Por regla general, los castigos deben efectuarse cuando expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo. Al tratarse de colocaciones, aún cuando no ocurriera lo anterior, se procederá a castigar los respectivos saldos del activo de acuerdo con lo indicado en el título II del Capítulo B-2 del Compendio de Normas Contables de la SBIF.
Los castigos de que se trata se refieren a las bajas en el Estado de Situación Financiera del activo correspondiente a la respectiva operación incluyendo, por consiguiente, aquella parte que pudiera no estar vencida si se tratara de un crédito pagadero en cuotas o parcialidades, o de una operación de leasing (no existen castigos parciales).
Los castigos deberán contabilizarse siempre con cargo las provisiones por riesgo de crédito constituidas de acuerdo con lo indicado en el Capítulo B-1 del Compendio de Normas Contables, cualquiera que sea la causa por la cual se procede al castigo.
A partir del presente año, los castigos de los créditos y cuentas por cobrar se realizan sobre las cuotas vencidas, morosas y vigentes, y el plazo debe computarse desde el inicio de su mora, es decir, efectuarse cuando el tiempo de mora de una cuota o porción de crédito de una operación alcance el plazo para castigar que se dispone a continuación:
Tipo de colocación | Plazo | |
Créditos de consumo con o sin garantías reales | 6 meses | |
Otras operaciones sin garantías reales | 24 meses | |
Créditos comerciales con garantías reales | 36 meses | |
Créditos hipotecarios para vivienda | 48 meses | |
Leasing de consumo | 6 meses | |
Otras operaciones de leasing no inmobiliario | 12 meses | |
Leasing inmobiliario (comercial y vivienda) | 36 meses |
El plazo corresponde al tiempo transcurrido desde la fecha en la cual pasó a ser exigible el pago de toda o parte de la obligación que se encuentre en mora.
Los pagos posteriores que se obtuvieran por las operaciones castigadas se reconocerán en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados como Recuperaciones de créditos castigados.
Cualquier renegociación de un crédito ya castigado no dará origen a ingresos, mientras la operación siga teniendo la calidad de deteriorada, debiendo tratarse los pagos efectivos que se reciban, como recuperaciones de créditos castigados.
El crédito renegociado sólo se podrá reingresar al activo si deja de tener la calidad de deteriorado, reconociendo también el ingreso por la activación como recuperación de créditos castigados.
vi. | Recuperaciones de créditos y cuentas por cobrar a clientes previamente castigados |
Las recuperaciones de créditos y cuentas por cobrar a clientes, previamente castigados, son registradas directamente en resultados y presentadas en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados como una reducción de las provisiones por riesgo de crédito.
q) | Provisiones, activos y pasivos contingentes |
Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Estas provisiones se reconocen en el Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado Financiera cuando se cumplen los siguientes requisitos en forma copulativa:
i. | Es una obligación actual como resultado de hechos pasados y, |
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
q) | Provisiones, activos y pasivos contingentes, continuación |
ii. | A la fecha de los estados financieros es probable que el Banco tenga que desprenderse de recursos para cancelar la obligación y la cuantía de estos recursos puedan medirse de manera fiable. |
Un activo o pasivo contingente es toda obligación surgida de hechos pasados cuya existencia quedará confirmada sólo si llegan a ocurrir uno o más sucesos futuros inciertos y que no están bajo el control del Banco.
Se califican como contingentes en información complementaria lo siguiente:
i. | Avales y fianzas: Comprende los avales, fianzas y cartas de crédito stand by a que se refiere el Capítulo 8-10 de la Recopilación Actualizada de Normas. Además, comprende las garantías de pago de los compradores en operaciones de factoraje, según lo indicado en el Capítulo 8-38 de dicha Recopilación. |
ii. | Cartas de crédito del exterior confirmadas: Corresponde a las cartas de crédito confirmadas por el Banco. |
iii. | Cartas de crédito documentarias: Incluye las cartas de créditos documentarias emitidas por el Banco, que aún no han sido negociadas. |
iv. | Boletas de garantía: Corresponde a las boletas de garantía enteradas con pagaré a que se refiere el Capítulo 8-11 de la Recopilación Actualizada de Normas. |
v. | Cartas de garantía interbancarias: Corresponde a las cartas de garantía emitidas según lo previsto en el título II del Capítulo 8-12 de la Recopilación Actualizada de Normas. |
vi. | Líneas de crédito de libre disposición: Considera los montos no utilizados de líneas de crédito que permiten a los clientes hacer uso del crédito sin decisiones previas por parte del Banco (por ejemplo, con el uso de tarjetas de crédito o sobregiros pactados en cuentas corrientes). |
vii. | Otros compromisos de crédito: Comprende los montos no colocados de créditos comprometidos, que deben ser desembolsados en una fecha futura acordada o cursados al ocurrir los hechos previstos contractualmente con el cliente, como puede suceder en el caso de líneas de crédito vinculadas al estado de avance de proyectos de construcción o similares. |
viii. | Otros créditos contingentes: Incluye cualquier otro tipo de compromiso de la entidad que pudiere existir y que puede dar origen a un crédito efectivo al producirse ciertos hechos futuros. En general, comprende operaciones infrecuentes tales como la entrega en prenda de instrumentos para garantizar el pago de operaciones de crédito entre terceros u operaciones con derivados contratados por cuenta de terceros que puedan implicar una obligación de pago y no se encuentran cubiertos con depósitos. |
Las cuentas anuales consolidadas recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario.
Las provisiones (que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son re-estimadas con ocasión de cada cierre contable) se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas; procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen.
Las provisiones se clasifican en función de las obligaciones cubiertas, siendo estas las siguientes:
- | Provisiones para beneficios y remuneraciones del personal. |
- | Provisión para dividendos mínimos. |
- | Provisiones por riesgo de créditos contingentes. |
- | Provisiones por contingencias. |
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
r) | Impuesto a la renta e impuestos diferidos |
El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicación del correspondiente tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio (después de aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles) y de la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos que se reconozcan en la cuenta de pérdida y ganancia consolidada.
Los activos y pasivos por impuesto diferidos incluyen las diferencias temporarias que se identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables por las diferencias entre el valor en libros de los elementos patrimoniales y sus correspondientes valores tributarios, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Al 30 de Septiembre de 2010, el banco ha reconocido activos por impuestos diferidos, como la administración ha determinado que es probable que los beneficios tributarios estén disponibles contra las diferencias temporales de las pérdidas fiscales que puedan ser utilizados al final de cada período.
Los efectos del impuesto diferido por las diferencias temporales entre la base imponible y los saldos en libros se registran sobre base devengada, de acuerdo con la NIC 12.
s) | Uso de estimaciones |
La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
En ciertos casos los principios contables generalmente aceptados requieren que los activos o pasivos sean registrados o presentados a su valor razonable. El valor razonable es el monto al cual un activo puede ser comprado o vendido, o en el caso de un pasivo podría ser incurrido o liquidado en una transacción corriente entre partes dispuestas, más que en una liquidación o venta forzada. Cuando los precios de mercado en mercados activos están disponibles éstos son utilizados como base de valoración. Cuando los precios de mercado en mercados activos no están disponibles, el Banco estima aquellos valores como valores basados en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos internos valorización y otras técnicas de evaluación.
El Banco ha establecido provisiones para cubrirse de posibles pérdidas por préstamos de acuerdo a la regulación emitida por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Estas regulaciones requieren que para estimar las provisiones, éstas deben ser evaluadas regularmente tomando en consideración factores como cambios en la naturaleza y tamaño de la cartera de préstamos, tendencias en la cartera prevista, calidad crediticia y condiciones económicas que puedan afectar a la capacidad de pago de los deudores. Los incrementos en provisiones por pérdida de préstamos son presentadas como “Provisiones por riesgo de crédito” en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados. Los préstamos son castigados cuando la administración determina que el préstamo o una parte de este no puede ser cobrado. Los castigos son registrados como una reducción de las provisiones por riesgo de crédito.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la Administración del Banco a fin de cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
Principalmente, estas estimaciones, realizadas en función de la mejor información disponible, se refieran a:
- Las pérdidas por deterioros de determinados activos (Notas 08, 09 y 10)
- La vida útil de los activos materiales e intangibles (Notas 11, 12 y 29)
- El valor razonable de activos y pasivos (Notas 06, 07, 10 y 32)
- Compromisos y contingencias (Nota 19)
- Impuestos corrientes e impuestos diferidos (Nota 13)
t) | Activos no corrientes mantenidos para la venta |
Los activos no corrientes (o grupo enajenable que comprende activos y pasivos) que se espera sean recuperados principalmente a través de ventas en lugar de ser recuperados mediante su uso continuo son clasificados como mantenidos para la venta. Inmediatamente antes de esta clasificación, los activos (o elementos de un grupo enajenable) son vueltos a medir de acuerdo con las políticas contables del Banco. A partir de ese momento, los activos (o grupo de enajenación) son medidos al menor valor entre el valor en libros y el valor razonable menos el costo de ventas.
Cualquier pérdida por deterioro en grupo de enajenación es primero asignado al fondo de comercio y luego a los activos y pasivos restantes en base a prorrateo, excepto en el caso que ninguna pérdida haya sido registrada en los activos financieros, los activos diferidos, los activos de beneficios a los empleados y la propiedad de inversión que siguen siendo evaluados según las políticas contables del Banco. Las pérdidas por deterioro en la clasificación inicial de mantenidas para la venta y con ganancias y pérdidas posteriores a la revalorización, son reconocidas en el resultado. Las ganancias no son reconocidas si superan cualquier pérdida acumulativa.
Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009 el Banco no ha clasificado activos no corrientes como mantenidos para la venta.
Bienes recibidos o adjudicados en pago
Los bienes recibidos o adjudicados en pago de créditos y cuentas por cobrar a clientes son registrados, en el caso de las daciones en pago, al precio convenido entre las partes o, por el contrario, en aquellos casos donde no exista acuerdo entre estas, por el monto por el cual el Banco se adjudica dichos bienes en un remate judicial.
Posteriormente, estos bienes son valorizados por el menor importe entre el valor registrado en un inicio y su valor neto de realización, el cual corresponde a su valor razonable (valor de liquidez determinado a través de una tasación independiente) menos sus respectivos costos de ventas asociados.
A lo menos una vez al año, el Banco realiza los análisis necesarios para actualizar su determinación del costo de venta de este tipo de activos. Al 31 de Diciembre de 2009 se determinó un costo de venta (costo para mantenerlo y enajenarlo) promedio estimado de un 5,9% sobre el valor de tasación, al 30 de Septiembre de 2009, el costo de venta promedio vigente es de un 6,5%.
En general, se estima que estos bienes serán enajenados dentro del plazo de un año contado desde su fecha de adjudicación. En cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 84 de la Ley General de Bancos, aquellos bienes que no son venidos dentro de dicho plazo, son castigados en una única cuota.
u) | Utilidad por acción |
La utilidad básica por acción se determina dividiendo el resultado neto atribuido al Banco en un ejercicio entre el número promedio ponderado de las acciones en circulación durante ese período.
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
El beneficio diluido por acción se determina de forma similar al beneficio básico, pero el número promedio ponderado de acciones en circulación se ajusta para tener en cuenta el efecto dilusivo potencial de las opciones sobre acciones, warrants y deuda convertible.
Al 30 de Septiembre de 2010 y 2009 el Banco no posee instrumentos que generen efectos dilusivos en el patrimonio.
v) | Adquisición (cesión) temporal de activos |
Compras (ventas) de activos financieros bajo acuerdos de retroventa no opcional (retrocompra) a un precio fijo (“repos”) son reconocidos en el Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado como una cesión (recepción) financiera, basada en la naturaleza del deudor (acreedor), en los ítems “Depósitos en el Banco Central de Chile”, “Depósitos en instituciones financieras” o “créditos y cuentas por cobrar a clientes” (“Depósitos del Banco Central de Chile”, “depósitos de instituciones financieras” o “Depósitos y captaciones”).
La diferencia entre los precios de compra y venta se registra como intereses financieros durante la vida del contrato.
w) | Patrimonios y fondos de inversión gestionados por el Banco |
Los patrimonios administrados por las distintas sociedades que forman parte del perímetro de consolidación del Banco (Santander Asset Management S.A Administradora General de Fondos y Santander S.A. Sociedad Securitizadora) que son propiedad de terceros no se incluyen en el Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado. Las comisiones generadas por esta actividad se incluyen en el saldo del rubro “Ingresos por comisiones” del Estado Intermedio Consolidado de Resultados.
x) | Provisión dividendos mínimos |
Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, el Banco reconoció un pasivo (provisión) por dividendos mínimos u obligatorios. Esta provisión se realiza en base a lo estipulado en el artículo 79 la Ley de Sociedades Anónimas, coincidente con la política interna de dividendos del Banco, la cual estipula que al menos se distribuirá el 30% del resultado neto del ejercicio, salvo acuerdo diferente adoptado en la junta de accionistas respectiva, por la unanimidad de las acciones emitidas.
y) | Beneficios al personal |
i. | Planes de beneficios definidos: |
El banco registra en la línea de “Provisiones por otros beneficios al personal” del pasivo del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado Financiera (o en el activo, en el rubro “Otros activos”, dependiendo del signo de la diferencia) el valor actual de los compromisos post-empleo de prestación definida, netos del valor razonable de los “activos del plan” y de las ganancias y/o pérdidas actuariales netas acumuladas no registradas, puestas de manifiesto en la valoración de estos compromisos que son diferidas en virtud del tratamiento de la denominada “banda de fluctuación”, y del “costo por los servicios pasados” cuyo registro se difiera en el tiempo, según se explica a continuación.
Se consideran “activos del plan” aquellos con los cuales se liquidarán directamente las obligaciones y reúnen las siguientes condiciones:
- | No son propiedad de las entidades consolidadas, sino de un tercero separado legalmente y sin el carácter de parte vinculada al Banco. |
- | Sólo están disponibles para pagar o financiar retribuciones post-empleo y no pueden retornar a las entidades consolidadas, salvo cuando los activos que quedan en dicho plan son suficientes para cumplir todas las obligaciones del plan o de la entidad relacionadas con las prestaciones de los empleados actuales o pasados o para rembolsar las prestaciones de los empleados ya pagadas por el Banco. |
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
i. | Planes de beneficios definidos, continuación: |
Si el Banco puede exigir a las entidades aseguradoras el pago de una parte o de la totalidad del desembolso requerido para cancelar una obligación por prestación definida, resultando prácticamente cierto que dicho asegurador vaya a rembolsar alguno o todos los desembolsos exigidos para cancelar dicha obligación, pero la póliza de seguro no cumple las condiciones para ser un activo del plan, el Banco registra su derecho al reembolso en el activo del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado en el ítem “Otros Activos” que, en los demás aspectos, se trata como un activo del plan.
Se consideran “ganancias y pérdidas actuariales” las que procedan de las diferencias entre hipótesis actuariales previas y la realidad y de cambios en las hipótesis actuariales utilizadas. El Banco aplica, por planes, el criterio de la “banda de fluctuación”, por lo que registra en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados la cuantía que resulta al dividir entre cinco el importe neto de las ganancias y/o pérdidas actuariales acumuladas no reconocidas al inicio de cada ejercicio que exceda el 10% del valor actual de las obligaciones o el 10% del valor razonable de los activos al inicio del ejercicio, el mayor de los dos.
El “costo de los servicios pasados” - que tiene su origen en modificaciones introducidas en las retribuciones post-empleo ya existentes o en la introducción de nuevas prestaciones - se reconoce en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados, linealmente, a lo largo del período comprendido entre el momento en el que surgen los nuevos compromisos y la fecha en la que el empleado tenga el derecho irrevocable a recibir las nuevas prestaciones.
Las retribuciones post-empleo se reconocen en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados de la siguiente forma:
- | El costo de los servicios del período corriente (entendido como el incremento del valor actual de las obligaciones que se origina como consecuencia de los servicios prestados en el ejercicio por los empleados) en el rubro “Remuneraciones y gastos del personal”. |
- | El costo por intereses (entendido como el incremento producido en el ejercicio del valor actual de las obligaciones como consecuencia del paso del tiempo). Cuando las obligaciones se presentan en el pasivo del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado netas de los activos afectos al plan, el costo de los pasivos que se reconocen en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados corresponde exclusivamente a las obligaciones registradas en el pasivo. |
- | El rendimiento esperado de los activos asignados a la cobertura de los compromisos y las pérdidas y ganancias en su valor, menos cualquier costo originado por su administración y los impuestos que les afecten. |
- | La amortización de las pérdidas y ganancias actuariales en aplicación del tratamiento de la “banda de fluctuación”, y del costo de los servicios pasados no reconocidos. |
ii. | Indemnizaciones por años de servicios: |
Las indemnizaciones por años de servicios se registran sólo cuando éstas efectivamente se producen o cuando se dispone de un plan formal y detallado en el que se identifican las modificaciones fundamentales que se van a realizar, y siempre que se haya comenzado a ejecutar dicho plan o se haya anunciado públicamente sus principales características, o se desprendan hechos objetivos sobre su ejecución.
iii. | Beneficios basados en instrumentos de capital: |
La entrega a los ejecutivos del Banco y sus afiliadas de instrumentos de capital como contraprestación a sus servicios, cuando dichos instrumentos se entregan una vez terminado un período específico de servicios, se reconoce como un gasto en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados en el rubro “Remuneraciones y gastos del personal”, a medida que los ejecutivos prestan sus servicios durante dicho período.
Estos beneficios no generan efectos dilusivos, ya que están basados en acciones de Banco Santander S.A. (matriz de Banco Santander Chile, radicada en España).
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
z) | Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio |
El Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio se presentan todos los movimientos ocurridos en el patrimonio neto, incluidos los que tienen su origen en cambios en los criterios contables y en correcciones de errores. Este estado muestra, por tanto, una conciliación del valor en libros al comienzo y al final del ejercicio de todas las partidas que forman el patrimonio neto consolidado, agrupando los movimientos ocurridos en función de su naturaleza en las siguientes partidas:
i. | Ajustes por cambios en criterios contables y corrección de errores: que incluye los cambios en el patrimonio neto consolidado que surgen como consecuencia de la reexpresión retroactiva de los saldos de los estados financieros con origen en cambios en los criterios contables o en la corrección de errores. |
ii. | Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio: recoge, de manera agregada, el total de las partidas registradas en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados reconocidos anteriormente indicadas. |
aa) | Estado Intermedio Consolidado de Resultados Integrales |
En este estado se presentan los ingresos y gastos generados por el Banco como consecuencia de su actividad durante el ejercicio, distinguiendo aquellos registrados como resultados en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados del ejercicio y los otros ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto consolidado.
Por lo tanto, en este estado se presenta:
i. | El resultado consolidado del ejercicio. |
ii. | El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos transitoriamente como ajustes por valoración en el patrimonio neto consolidado. |
iii. | El importe neto de los ingresos y gastos reconocidos definitivamente en el patrimonio neto consolidado. |
iv. | El impuesto a la renta devengado por los conceptos indicados en las letras b) y c) anteriores, salvo para los ajustes por valoración con origen en participaciones en empresas asociadas o multigrupo valoradas por el método de la participación, que se presentan en términos netos. |
v. | El total de los ingresos y gastos consolidados reconocidos, calculados como la suma de las letras anteriores, mostrando de manera separada el importe atribuido a la entidad dominante y el correspondiente a intereses minoritarios. |
ab) | Nuevos pronunciamientos contables |
i. Circulares SBIF:
En Julio del 2009, la SBIF emitió la Circular N° 3.476, que suspendió la aplicación de los modelos internos para la determinación de las provisiones relativas a deudores evaluados individuales, los que podrán aplicarse solo a partir del año 2012, previa autorización de dicho organismo. A su vez, la Circular N° 3.489 instruyó que, esta modificación junto con nuevas categorías de riesgo y los nuevos porcentajes de provisión, aplicables a los deudores evaluados individualmente se deberán comenzar a aplicar a partir del mes de Julio de 2010. El efecto acumulado de estos cambios, se deberá registrar dentro de los resultados del ejercicio que se presentan en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados. De acuerdo a las estimaciones realizadas por la Administración, el efecto de estos cambios normativos, netos de impuestos diferidos, serían aproximadamente MM$ 70.716.
Cabe Destacar que en Junio de 2010, se emitió la Circular N°3.502 instruyendo que se deben mantener hasta el cierre del presente ejercicio las normas transitorias de provisiones en aplicación y establecer a la vez, hasta fines del presente año, una provisión mínima de un 0,5% para la parte normal de la cartera evaluada en base individual. La Administración se encuentra analizando el impacto que genera la mantención de esta norma transitoria.
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NOTA N° 01 – PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
ii. | Pronunciamientos del IASB |
Pronunciamientos IASB | Aplicación | |
Revisión NIC 24, Desglose de partes relacionadas | Períodos anuales iniciados el 01 de Enero de 2011 | |
CINIIF 19, Cancelación de pasivos financieros con instrumentos de patrimonio | Períodos anuales iniciados el 01 de Julio de 2010 | |
NIIF 9, Clasificación y medición | Períodos anuales iniciados el 01 de Julio de 2013 |
La importancia de cada uno de estos pronunciamientos por aplicar, se explican a continuación:
1. | Modificación NIC 32 Clasificación derechos sobre acciones. |
Esta modificación es relativa a la clasificación de derechos emitidos para adquirir acciones (derechos, opciones o warrants) denominados en moneda extranjera. Conforme a esta modificación cuando estos derechos son para adquirir un número fijo de acciones por un importe fijo son instrumentos de patrimonio, independientemente de en qué moneda esté denominada esa cantidad fija y siempre que se cumplan otros requisitos que exige la norma.
La Administración no tiene instrumentos emitidos de estas características por lo que esta modificación no tendrá impacto alguno.
2. | NIC24 Revisión-Desgloses de partes relacionadas. |
Esta revisión de NIC 24 trata los desgloses a realizar sobre las partes relacionadas en los estados financieros. Hay dos novedades básicas, una de ellas introduce una exención parcial sobre ciertos desgloses cuando la relación de vinculación se produce por ser entidades dependientes o relacionadas con el Estado (o institución gubernamental equivalente) y se revisa la definición de parte relacionada clarificándose algunas relaciones que anteriormente no eran explícitas en la norma.
La Administración ha analizado el impacto de esta modificación y estima que no supondrá ningún cambio en las partes relacionadas actualmente definidas por la Administración.
3. | CINIIF 19 Cancelación de deuda con instrumentos de patrimonio. |
Esta interpretación aborda el tratamiento contable desde el punto de vista del deudor de la cancelación total o parcial de un pasivo financiero mediante la emisión de instrumentos de patrimonio a su prestamista. La interpretación no aplica en este tipo de operaciones cuando las contrapartes en cuestión son accionistas o vinculados y actúan como tal, ni cuando la permuta de deuda por instrumentos de patrimonio ya estaba prevista en los términos del contrato original. En este caso la emisión de instrumentos de patrimonio se mediría a su valor razonable en la fecha de cancelación del pasivo y cualquier diferencia de este valor con el valor contable del pasivo se reconocería en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados.
La Administración estima que esta interpretación no supondrá un cambio en las políticas contables.
4. | NIIF 9 Clasificación y Medición |
Esta norma eventualmente reemplazará por completo a la actual NIC 39. Entre otros cambios, se contempla la eliminación de las categorías de “instrumentos financieros disponibles para la venta” y “mantenidos hasta el vencimiento”.
La Administración se encuentra actualmente evaluando el impacto que supondrá la aplicación de esta nueva norma. Sin embargo, la SBIF aún no ha autorizado el uso de esta norma.
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NOTA N°02 - CAMBIOS CONTABLES:
La Circular N°3.489, emitida el 29 de Diciembre de 2009, introduce cambios en varios capítulos del Compendio de Normas Contables de la SBIF.
Entre otros cambios señala que, a contar del mes de Enero de 2010, el Banco debe complementar la base sobre la cual se determinan las provisiones por insolvencia relativas a operaciones contingentes, incluyendo ahora también las líneas de crédito de libre disposición, otros créditos contingentes y otros compromisos de crédito. A su vez, deberá aplicar también los cambios en la exposición de riesgo aplicables a los créditos contingentes, que figuran en el capítulo B-3 del Compendio de Normas Contables de la SBIF. El efecto acumulado de estos cambios se deberá registrar en el patrimonio (utilidades retenidas) del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado. El impacto de este cambio fue de MM$ 63.448 (Aproximadamente MM$ 52.662, netos de impuestos diferidos) imputados contra patrimonio.
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NOTA N°03 - HECHOS RELEVANTES:
Al 30 de Septiembre de 2010, se han registrado los siguientes hechos relevantes que han influido en las operaciones de Banco o en los estados financieros:
a) Directorio:
En Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 27 de Abril de 2010 se reúnen bajo la Presidencia de don Mauricio Larraín Garcés (Presidente), Jesús María Zabalza Lotina (Primer Vicepresidente), Oscar von Chrismar Carvajal (Segundo Vicepresidente), Víctor Arbulú Crousillat, Claudia Bobadilla Ferrer, Marco Colodro Hadjes, Vittorio Corbo Lioi, Carlos Olivos Marchant, Roberto Méndez Torres, Lucía Santa Cruz Sutil, Roberto Zahler Mayanz, Raimundo Monge Zegers (Director Suplente) y Juan Manuel Hoyos Martínez de Irujo (Director Suplente). Además asisten el Gerente General don Claudio Melandri Hinojosa y el Gerente de Contabilidad don Felipe Contreras Fajardo.
Al 30 de Septiembre de 2010 no se han producido cambios en el Directorio.
Destino de la Utilidad y Reparto de Dividendos
Como se ha expresado en la presente junta, las utilidades líquidas del ejercicio correspondiente al año 2009 (que se denominan en los estados financieros “Utilidad atribuible a tenedores patrimoniales del Banco”, según las nuevas normas contables IFRS), ascendieron a $ 431.253.139.805. Se aprueba distribuir el 60% de dichas utilidades, la cual dividida por el número de acciones emitidas, corresponde a un dividendo de $1,37308147 por cada acción, el que se comenzó pagar a partir del día 28 de abril de 2010. Asimismo, se aprueba que el 40% restante de las utilidades sea destinado a incrementar las reservas del Banco.
b) Emisión de Bonos Bancarios año 2010
Durante el año 2010 el Banco emitió Bonos por un monto total de UF 22.000.000 y de USD 1.700.000.000, los cuales corresponden al siguiente detalle.
b.1) Bonos Corrientes año 2010
Serie | Monto | Plazo | Tasa de Emisión | Fecha de Emisión | Fecha de Vencimiento | |||||||
F7 | UF | 3.000.000 | (i) | 4,5 años | 3,3 % anual simple | 01/11/2009 | 01/05/2014 | |||||
F8 | UF | 3.000.000 | (ii) | 4,5 años | 3,6 % anual simple | 01/01/2010 | 01/07/2014 | |||||
F9 | UF | 3.000.000 | (iii) | 5 años | 3,7 % anual simple | 01/01/2010 | 01/01/2015 | |||||
FB | UF | 3.000.000 | (iv) | 5 años | 3% anual vencido | 01/04/2010 | 01/04/2015 | |||||
FC | UF | 4.000.000 | (v) | 5 años | 4,.50% anual vencido | 01/08/2010 | 01/08/2024 | |||||
Total | UF | 16.000.000 | ||||||||||
Bono Flotante | USD | 500.000.000 | (vi) | 2 años | Libor (3 meses) + 125 BP | 15/ 04/ 2010 | 12/ 04/ 2012 | |||||
Bono Fijo | USD | 500.000.000 | (vii) | 5 años | 3,75 % anual simple | 15/ 09/ 2010 | 15/ 09/ 2015 | |||||
Bono Flotante | USD | 200.000.000 | (viii) | 1 año | Libor (3 meses) + 100 BP | 15/ 09/ 2010 | 15/ 09/ 2011 | |||||
Bono CLP | USD | 500.000.000 | (ix) | 10 años | cupón 6,5 % | 15/ 09/ 2010 | 15/ 09/ 2020 | |||||
Total | USD | 1.700.000.000 |
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NOTA N°03 - HECHOS RELEVANTES, continuación:
(i) Con fecha 01 de Noviembre 2009, se inscribió en el registro de valores de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, una línea de bonos bancarios correspondiente denominada Serie F7, por un monto total de UF 3.000.000, De este Bono, se han realizado colocaciones por UF 3.000.000 en el presente ejercicio, cubriéndose la total de la emisión.
(ii) Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por UF 3.000.000 cubriéndose el total de la emisión de la Serie F8.
(iii) Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por UF 3.000.000 cubriéndose el total de la emisión de la Serie F9.
(iv) Con fecha 01 de Abril de 2010 se inscribió en el registro de valores de la SBIF, una línea de bonos corrientes por UF 3.000.000, serie FB a 5 años plazo. Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por UF 3.000.000 cubriéndose el total de la emisión de la Serie FB.
(v) Con fecha 01 de Agosto de 2010 se inscribió en el registro de valores de la SBIF, una línea de bonos corrientes por UF 4.000.000, serie FC a 5 años plazo. Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por UF 4.000.000 cubriéndose el total de la emisión de la Serie FC.
(iv) Bono Senior por USD 500.000.000, a una tasa flotante con vencimiento al 12 de Abril del 2012, el Bono fue concretado en una colocación privada a compradores institucionales calificados de conformidad con la Regla 144A de la Securities Act de 1933, modificada (la "Securities Act").Esta emisión obtuvo una clasificación de Aa3 (stable) /A + (stable) y es el primero de este tipo de mercados emergentes cursado desde el inicio de la crisis financiera.
(vii) Bono Fijo por USD 500.000.000, a una tasa cupón 3,75%, Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por USD 500.000.000 cubriéndose el total de la emisión.
(viii) Bono Flotante por USD 200.000.000, a una tasa flotante de 1 año a Libor + 100 Puntos Básicos, Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por USD 200.000.000 cubriéndose el total de la emisión.
(ix) Bono CLP por USD 500.000.000 equivalentes en moneda nacional a 10 años, a una tasa cupón de 6,5%, Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones equivalentes a USD 500.000.000 en moneda nacional cubriéndose el total de la emisión.
b.2) Bonos Subordinados año 2010
Durante el año 2010, el Banco ha colocado bonos Subordinados en el Mercado.
Serie | Monto | Plazo | Tasa de Emisión | Fecha de Emisión | Fecha de Vencimiento | |||||||
G2 | UF | 3.000.000 | (i) | 30 años | 4,80% anual simple | 01/09/2008 | 01/03/2038 | |||||
G4 | UF | 3.000.000 | (ii) | 30 años | 3,90% anual vencido | 01/07/2010 | 01/07/2040 | |||||
Total | UF | 6.000.000 |
(i) Con fecha 01 de Septiembre de 2008 se inscribió en el registro de valores de la SBIF, una línea de bonos subordinados por UF 3.000.000, serie G2 a 30 años plazo. Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por UF 1.950.000 cubriéndose el total de la emisión de la Serie G2.
(ii) Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por UF 3.000.000 cubriéndose el total de la emisión de la Serie G2.
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NOTA N°03 - HECHOS RELEVANTES, continuación:
c) Venta de Sucursales
Durante el mes de Abril Banco Santander Chile vendió 5 Sucursales. Al momento de la venta el valor contable del total de estos bienes era de MM$ 4.927, su precio de venta fue por un total de MM$ 11.546, generando una utilidad de MM$ 6.620 incluida en el rubro otros ingresos operacionales.
Durante el mes de Junio Banco Santander Chile vendió 11 Sucursales. Al momento de la venta el valor contable del total de estos bienes era de MM$ 8.138, su precio de venta fue por un total de MM$ 14.494, generando una utilidad de MM$ 6.355, incluida en el rubro otros ingresos operacionales.
Al 30 de Septiembre Banco Santander Chile licitó la venta de 15 sucursales, siendo adjudicada por la Compañía de Seguros "CorpSeguros S.A" por un valor de MM$18.366 (UF861.320), lo que generara una utilidad aproximada de MM$10.148 incluida en el rubro "otros ingresos operacionales". Su valor contable es de MM$ 8.254 (UF387.227). La firma de Escritura de Compraventa que formaliza esta operación, se llevará a cabo a finales del mes de Octubre de 2010.
d) Cambio de razón social:
Con Fecha 31 de Marzo en Junta General Extraordinaria de Accionistas, se acuerda unánimemente transformar a Santander Agente de Valores Sociedad Anónima, en una sociedad de responsabilidad limitada pasando a denominarse Santander Agente de Valores Limitada.
e) Cesión de Créditos Castigados:
Con fecha 10 de Marzo Banco Santander firma acuerdo de cesión de créditos castigados con “Fondo de Inversiones Cantábrico” al 30 de Septiembre se han realizado las siguientes ventas de carteras que se detallan a continuación.
Venta nominal | |||||||||
de cartera | precio de venta | Provisión | Neto | ||||||
Fecha | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||
29-04-2010 | 29.376 | (i) | 1.909 | 225 | 1.684 | ||||
24-05-2010 | 9.372 | (ii) | 609 | 26 | 583 | ||||
22-06-2010 | 8.245 | (iii) | 536 | 105 | 431 | ||||
29-06-2010 | 8.237 | (iv) | 535 | 26 | 509 | ||||
25-08-2010 | 8.474 | (v) | 551 | 27 | 524 | ||||
28-09-2010 | 7.632 | (vi) | 496 | 29 | 467 | ||||
Total | 71.336 | 4.636 | 438 | 4.198 |
(i) Con fecha 29 de Abril se procedió a la firma del contrato de la venta Cartera de Flujo del mes de Marzo, procediéndose en el mismo acto al pago respectivo. El valor nominal de la cartera de colocaciones que fue castigada era de MM$ 29.376 y el valor de venta fue por MM$ 1.909. Por los pagos recibidos el Banco hasta la fecha en la cual dicha cartera se desactiva (primer día hábil del mes), efectuó una provisión de acuerdo a las estimaciones de recuperación esperada de ella por MM$ 225.
(ii) Con fecha 24 de Mayo se procedió a la firma del contrato de la venta Cartera de Flujo del mes de Abril, procediéndose en el mismo acto al pago respectivo. El valor nominal de la cartera de colocaciones que fue castigada era de MM$ 9.372 y el valor de venta fue por MM$ 609. Por los pagos recibidos el Banco hasta la fecha en la cual dicha cartera se desactiva (primer día hábil el mes), efectuó una provisión de acuerdo a las estimaciones de recuperación esperada de ella por MM$ 26.
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NOTA N°03 - HECHOS RELEVANTES, continuación:
(iii) Con fecha 22 de Junio se procedió a la firma del contrato de la venta Cartera de Flujo del mes de Abril, procediéndose en el mismo acto al pago respectivo. El valor nominal de la cartera de colocaciones que fue castigada era de MM$ 8.245 y el valor de venta fue por MM$ 536. Por los pagos recibidos el Banco hasta la fecha en la cual dicha cartera se desactiva (primer día hábil el mes), efectuó una provisión de acuerdo a las estimaciones de recuperación esperada de ella por MM$ 105.
(iv) Con fecha 29 de Julio se procedió a la firma del contrato de la venta Cartera de Flujo del mes de Junio, procediéndose en el mismo acto al pago respectivo. El valor nominal de la cartera de colocaciones que fue castigada era de MM$ 8.237 y el valor de venta fue por MM$ 535. en la cual dicha cartera se desactiva (primer día hábil el mes), efectuó una provisión de acuerdo a las estimaciones de recuperación esperada de ella por MM$ 26.
(v) Con fecha 25 de Agosto se procedió a la firma del contrato de la venta Cartera de Flujo del mes de Julio, procediéndose en el mismo acto al pago respectivo. El valor nominal de la cartera de colocaciones que fue castigada era de MM$ 8.474 y el valor de venta fue por MM$ 551. Por los pagos recibidos el Banco hasta la fecha en la cual dicha cartera se desactiva (primer día hábil el mes), efectuó una provisión de acuerdo a las estimaciones de recuperación esperada de ella por MM$ 27.
(vi) Con fecha 28 de Septiembre se procedió a la firma del contrato de la venta Cartera de Flujo del mes de Agosto, procediéndose en el mismo acto al pago respectivo. El valor nominal de la cartera de colocaciones que fue castigada era de MM$ 7.632 y el valor de venta fue por MM$ 496 Por los pagos recibidos el Banco hasta la fecha en la cual dicha cartera se desactiva (primer día hábil el mes), efectuó una provisión de acuerdo a las estimaciones de recuperación esperada de ella por MM$ 29.
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NOTA N°04 - SEGMENTOS DE NEGOCIO:
El Banco administra y mide el desempeño de sus operaciones por segmentos de negocios. La información que se incluye en esta nota no es necesariamente comparable con la de otras instituciones financieras, debido a que se basa en el sistema interno de información para la gestión según los segmentos establecidos por el Banco. No obstante, la valorización y clasificación de los activos, pasivos y resultados de cada segmento considera los criterios contables señalados en Nota 01 d) de los estados financieros consolidados.
Las transacciones entre segmentos se realizan bajo condiciones y términos comerciales normales. Los activos, pasivos y resultados de cada segmento incluyen ítems directamente atribuibles al segmento al que pueden asignarse con una base razonable.
El Banco se compone de los siguientes segmentos de negocios:
Individuos
a. | Santander Banefe |
Atiende a individuos con ingresos mensuales de entre $150.000 y $400.000, los cuales reciben servicios por medio de Santander Banefe. Este segmento ofrece una variedad de servicios a los clientes incluyendo préstamos de consumo, tarjetas de crédito, préstamos para automóviles, préstamos hipotecarios, tarjetas de débito, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros.
b. | Banca Personas |
Atiende a individuos con ingresos mensuales mayores a $400.000. Este segmento ofrece una variedad de servicios a los clientes incluyendo préstamos de consumo, tarjetas de crédito, préstamos para automóviles, préstamos comerciales, comercio exterior, préstamos hipotecarios, tarjetas de débito, cuentas corrientes, productos de ahorro, fondos mutuos, corretaje de acciones y seguros.
PYMEs
Atiende a compañías pequeñas con ventas anuales inferiores a MM$1.200. Este segmento ofrece a sus clientes una variedad de productos que incluyen préstamos comerciales, créditos con garantía estatal, leasing, factoring, comercio exterior, tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, cuentas corrientes, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros.
Institucionales
Atiende a organizaciones institucionales tales como universidades, organismos gubernamentales, municipalidades y gobiernos regionales. En este segmento se ofrece una variedad de productos, incluyendo préstamos comerciales, leasing, factoring, comercio exterior, tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, cuentas corrientes, servicios transaccionales, servicios de tesorería, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros.
Empresas
El segmento Empresas está compuesto por Banca Comercial y Banca Empresas, donde se encuentran como subsegmentos las empresas medianas, empresas del sector inmobiliario (Inmobiliaria) y Grandes Empresas:
a. | Empresas |
Atiende a compañías con ventas anuales sobre los MM$ 1.200 y hasta MM$ 10.000. Este segmento ofrece una gran variedad de productos, incluyendo préstamos comerciales, leasing, factoring, comercio exterior, tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, cuentas corrientes, servicios transaccionales, servicios de tesorería, consultoría financiera, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros.
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NOTA N° 04 - SEGMENTOS DE NEGOCIO, continuación:
b. | Inmobiliaria |
Este segmento también incluye todas las compañías en el sector inmobiliario. A estos clientes, en adición de ofrecerle los tradicionales servicios bancarios, se les ofrece servicios especializados para el financiamiento de proyectos principalmente residenciales, con la intención de aumentar la venta de préstamos hipotecarios.
Agrupa a todas las empresas inmobiliarias del sector que ejecutan proyectos para vender a terceros y a todas las constructoras con ventas anuales superiores a MM$ 800 sin tope.
c. | Grandes Empresas |
Considera compañías con ventas anuales sobre los MM$ 10.000. Este segmento ofrece una gran variedad de productos, incluyendo préstamos comerciales, leasing, factoring, comercio exterior, tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, cuentas corrientes, servicios transaccionales, servicios de tesorería, consultoría financiera, banca de inversión, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros.
Global Banking and Markets
El segmento Global Banking and Markets se compone de:
a. | Corporativa |
Compañías multinacionales extranjeras o empresas multinacionales chilenas que tienen ventas por encima de los MM$ 10.000. Este segmento ofrece una gran variedad de productos, incluyendo préstamos comerciales, leasing, factoring, comercio exterior, tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, cuentas corrientes, servicios transaccionales, servicios de tesorería, consultoría financiera, banca de inversión, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros.
b. | Tesorería |
La División de Tesorería proporciona sofisticados productos financieros principalmente a compañías en el área de Banca Mayorista y el segmento de Empresas. Se incluyen productos como financiamiento y captación a corto plazo, servicios de corretaje, derivados, securitización y otros productos diseñados según la necesidad. El área de Tesorería también maneja la intermediación de posiciones, así como la cartera de inversiones propias.
Actividades Corporativas (“Otros”)
Este segmento incluye Gestión Financiera, que desarrolla las funciones globales de gestión de la posición estructural de cambio, del riesgo de interés estructural de la entidad matriz y del riesgo de liquidez. Este último, a través de la realización de emisiones y utilizaciones. Así mismo se gestionan, igualmente, los recursos propios, la dotación de capital que se hace a cada unidad y el costo de financiación de las inversiones realizadas. Todo ello hace que, habitualmente, tenga aportación negativa a los resultados.
Además este segmento incorpora todos los resultados intra-segmento, todas las actividades no asignadas a un segmento o producto con clientes.
Las políticas contables de los segmentos son las mismas que las descritas en el resumen de los principios contables, y son personalizados para satisfacer las necesidades de gestión del Banco. El Banco obtiene la mayoría de sus ingresos procedentes de los ingresos por intereses, los ingresos por comisiones y los resultados por operaciones financieras. La máxima autoridad en la toma de decisiones de cada segmento se basa principalmente en los ingresos por intereses, los ingresos por comisiones y provisión de gastos para evaluar el desempeño de los segmentos, y así tomar decisiones sobre los recursos que se asignarán a estos.
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NOTA N° 04 - SEGMENTOS DE NEGOCIO, continuación:
Con el fin de lograr el cumplimiento de los objetivos estratégicos establecidos por la alta dirección y adaptarse a las cambiantes condiciones de mercado, cada cierto tiempo, el Banco realiza adecuaciones en su organización, modificaciones que a su vez impactan en mayor o menor medida, en la forma en que éste se gestiona o administra.
Así, la presente revelación entrega información sobre cómo el Banco se gestiona al 30 de Septiembre de 2010. En cuanto a la información correspondiente al año anterior (2009), ésta ha sido preparada con los criterios vigentes al cierre de los presentes estados financieros con el objetivo de lograr la debida comparabilidad de cifras.
En concreto, a partir del 01 de Enero de 2010 los segmentos de Individuos, PYMEs, Institucional y Empresas ahora componen la Banca Comercial con reporte directo al Gerente General. El segmento de Global Banking and Markets quedó con reporte al Vicepresidente Ejecutivo de la organización.
Los cuadros que se presentan a continuación, muestran el resultado del Banco por segmentos de negocios por los períodos terminados a Septiembre 2010 y Septiembre 2009, como los saldos correspondientes a créditos y cuentas por cobrar a clientes al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009:
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NOTA N° 04 - SEGMENTOS DE NEGOCIO, continuación:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de 2010 | ||||||||||||||||||||||||
Ingreso neto por intereses y reajustes | Ingreso neto de comisiones | ROF (2) | Provisiones | Gastos de apoyo (3) | Contribución neta del segmento | |||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
Segmentos | ||||||||||||||||||||||||
Individuos | 139.371 | 48.597 | 699 | (61.733 | ) | (73.559 | ) | 53.375 | ||||||||||||||||
Santander Banefe | 26.966 | 8.007 | 5 | (20.149 | ) | (19.506 | ) | (4.677 | ) | |||||||||||||||
Banca Personas | 112.405 | 40.590 | 694 | (41.584 | ) | (54.053 | ) | 58.052 | ||||||||||||||||
PYMEs | 74.816 | 8.432 | 2.003 | (17.963 | ) | (16.934 | ) | 50.354 | ||||||||||||||||
Institucionales | 9.377 | 592 | 502 | (175 | ) | (2.540 | ) | 7.756 | ||||||||||||||||
Empresas | 40.262 | 3.900 | 4.071 | (2.277 | ) | (8.567 | ) | 37.389 | ||||||||||||||||
Empresas | 26.288 | 2.780 | 1.874 | (3.315 | ) | (4.103 | ) | 23.524 | ||||||||||||||||
Grandes Empresas | 6.279 | 468 | 1.954 | 1.132 | (3.405 | ) | 6.428 | |||||||||||||||||
Inmobiliaria | 7.695 | 652 | 243 | (94 | ) | (1.059 | ) | 7.437 | ||||||||||||||||
Banca Comercial | 263.826 | 61.521 | 7.275 | (82.148 | ) | (101.600 | ) | 148.874 | ||||||||||||||||
Global banking and markets | (5.113 | ) | 5.941 | 13.525 | (312 | ) | (7.639 | ) | 6.402 | |||||||||||||||
Corporativa | (4.184 | ) | 5.865 | 1.033 | (312 | ) | (2.865 | ) | (463 | ) | ||||||||||||||
Tesorería | (929 | ) | 76 | 12.492 | - | (4.774 | ) | 6.865 | ||||||||||||||||
Otros | (23.039 | ) | (1.026 | ) | 913 | (227 | ) | (4.331 | ) | (27.710 | ) | |||||||||||||
Totales | 235.674 | 66.436 | 21.713 | (82.687 | ) | (113.570 | ) | 127.566 | ||||||||||||||||
Otros ingresos operacionales | 34.560 | |||||||||||||||||||||||
Otros gastos operacionales | (22.075 | ) | ||||||||||||||||||||||
Resultado por inversiones en sociedades | 832 | |||||||||||||||||||||||
Impuesto a la renta | (14.109 | ) | ||||||||||||||||||||||
Utilidad (pérdida) consolidada del ejercicio | 126.774 |
(1) | Corresponde a créditos y cuentas por cobrar a clientes más adeudado por bancos, sin deducir sus respectivas provisiones por insolvencia. |
(2) | Corresponde a la suma de la utilidad neta de operaciones financieras y la utilidad (pérdida) de cambio neta. |
(3) | Corresponde a la suma de gastos de administración más gastos de personal más amortizaciones y deterioro. |
46
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 04 - SEGMENTOS DE NEGOCIO, continuación:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de 2009 | ||||||||||||||||||||||||
Ingreso neto por intereses y reajustes | Ingreso neto de comisiones | ROF (2) | Provisiones | Gastos de apoyo (3) | Contribución neta del segmento | |||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
Segmentos | ||||||||||||||||||||||||
Individuos | 130.562 | 44.165 | 459 | (50.821 | ) | (68.725 | ) | 55.640 | ||||||||||||||||
Santander Banefe | 28.431 | 7.718 | 4 | (19.629 | ) | (15.676 | ) | 848 | ||||||||||||||||
Banca Personas | 102.131 | 36.447 | 455 | (31.192 | ) | (53.049 | ) | 54.792 | ||||||||||||||||
PYMEs | 55.525 | 10.227 | 2.530 | (15.935 | ) | (14.763 | ) | 37.584 | ||||||||||||||||
Institucionales | 4.791 | 514 | 161 | (63 | ) | (1.682 | ) | 3.721 | ||||||||||||||||
Empresas | 26.890 | 5.264 | 3.173 | (10.224 | ) | (7.622 | ) | 17.481 | ||||||||||||||||
Empresas | 12.702 | 2.385 | 1.340 | (2.461 | ) | (3.432 | ) | 10.534 | ||||||||||||||||
Grandes Empresas | 9.903 | 2.258 | 1.807 | (9.125 | ) | (3.003 | ) | 1.840 | ||||||||||||||||
Inmobiliaria | 4.285 | 621 | 26 | 1.362 | (1.187 | ) | 5.107 | |||||||||||||||||
Banca Comercial | 217.768 | 60.170 | 6.323 | (77.043 | ) | (92.792 | ) | 114.426 | ||||||||||||||||
Global banking and markets | 75.961 | 6.271 | 8.786 | (1.406 | ) | (6.856 | ) | 82.756 | ||||||||||||||||
Corporativa | 11.187 | 6.257 | 820 | (1.406 | ) | (3.076 | ) | 13.782 | ||||||||||||||||
Tesorería | 64.774 | 14 | 7.966 | - | (3.780 | ) | 68.974 | |||||||||||||||||
Otros | (76.476 | ) | (1.685 | ) | 16.401 | (673 | ) | (3.127 | ) | (65.560 | ) | |||||||||||||
Totales | 217.253 | 64.756 | 31.510 | (79.122 | ) | (102.775 | ) | 131.622 | ||||||||||||||||
Otros ingresos operacionales | 3.219 | |||||||||||||||||||||||
Otros gastos operacionales | (1.922 | ) | ||||||||||||||||||||||
Resultado por inversiones en sociedades | 97 | |||||||||||||||||||||||
Impuesto a la renta | (22.439 | ) | ||||||||||||||||||||||
Utilidad (pérdida) consolidada del ejercicio | 110.577 |
(1) | Corresponde a créditos y cuentas por cobrar a clientes más adeudado por bancos, sin deducir sus respectivas provisiones por insolvencia. |
(2) | Corresponde a la suma de la utilidad neta de operaciones financieras y la utilidad (pérdida) de cambio neta. |
(3) | Corresponde a la suma de gastos de administración más gastos de personal más amortizaciones y deterioro. |
47
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 04 - SEGMENTOS DE NEGOCIO, continuación:
Al 30 de Septiembre de 2010 | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de 2010 | |||||||||||||||||||||||||||
Crédito cuentas por cobrar clientes (1) | Ingreso neto por intereses y reajustes | Ingreso neto de comisiones | ROF (2) | Provisiones | Gastos de apoyo (3) | Contribución neta del segmento | ||||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||
Segmentos | ||||||||||||||||||||||||||||
Individuos | 8.035.617 | 400.204 | 138.506 | 1.782 | (144.697 | ) | (214.325 | ) | 181.470 | |||||||||||||||||||
Santander Banefe | 668.987 | 77.975 | 23.594 | 10 | (51.962 | ) | (50.530 | ) | (913 | ) | ||||||||||||||||||
Banca Personas | 7.366.630 | 322.229 | 114.912 | 1.772 | (92.735 | ) | (163.795 | ) | 182.383 | |||||||||||||||||||
PYMEs | 2.301.536 | 171.833 | 25.973 | 5.187 | (46.255 | ) | (49.987 | ) | 106.751 | |||||||||||||||||||
Institucionales | 340.274 | 19.172 | 1.848 | 1.714 | (428 | ) | (7.463 | ) | 14.843 | |||||||||||||||||||
Empresas | 3.160.681 | 103.401 | 16.304 | 11.337 | (16.536 | ) | (24.984 | ) | 89.522 | |||||||||||||||||||
Empresas | 1.286.341 | 54.744 | 8.421 | 4.948 | (9.710 | ) | (11.973 | ) | 46.430 | |||||||||||||||||||
Grandes Empresas | 1.360.983 | 32.639 | 5.725 | 5.715 | (8.146 | ) | (9.899 | ) | 26.034 | |||||||||||||||||||
Inmobiliaria | 513.357 | 16.018 | 2.158 | 674 | 1.320 | (3.112 | ) | 17.058 | ||||||||||||||||||||
Banca Comercial | 13.838.108 | 694.610 | 182.631 | 20.020 | (207.916 | ) | (296.759 | ) | 392.586 | |||||||||||||||||||
Global banking and markets | 1.406.210 | 16.836 | 17.497 | 49.325 | (955 | ) | (23.354 | ) | 59.349 | |||||||||||||||||||
Corporativa | 1.386.694 | 18.936 | 17.907 | 1.033 | (955 | ) | (8.608 | ) | 28.313 | |||||||||||||||||||
Tesorería | 19.516 | (2.100 | ) | (410 | ) | 48.292 | - | (14.746 | ) | 31.036 | ||||||||||||||||||
Otros | 59.933 | (3.592 | ) | (6.183 | ) | 6.982 | 45 | (15.443 | ) | (18.191 | ) | |||||||||||||||||
Totales | 15.304.251 | 707.854 | 193.945 | 76.327 | (208.826 | ) | (335.556 | ) | 433.744 | |||||||||||||||||||
Otros ingresos operacionales | 60.576 | |||||||||||||||||||||||||||
Otros gastos operacionales | (52.279 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
Resultado por inversiones en sociedades | 1.175 | |||||||||||||||||||||||||||
Impuesto a la renta | (60.032 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
Utilidad (pérdida) consolidada del ejercicio | 383.184 |
(1) | Corresponde a créditos y cuentas por cobrar a clientes mas adeudado por bancos, sin deducir sus respectivas provisiones por insolvencia. |
(2) | Corresponde a la suma de la utilidad neta de operaciones financieras y la utilidad (pérdida) de cambio neta. |
(3) | Corresponde a la suma de gastos de administración más gastos de personal más amortizaciones y deterioro. |
48
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N° 04 - SEGMENTOS DE NEGOCIO, continuación:
Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de 2009 | Al 31 de Diciembre de 2009 | |||||||||||||||||||||||||||
Ingreso neto por intereses y reajustes | Ingreso neto de comisiones | ROF (2) | Provisiones | Gastos de apoyo (3) | Contribución neta del segmento | Créditos y cuentas por cobrar a clientes (1) | ||||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||
Segmentos | ||||||||||||||||||||||||||||
Individuos | 402.728 | 125.646 | 1.559 | (187.954 | ) | (202.585 | ) | 139.394 | 7.287.296 | |||||||||||||||||||
Santander Banefe | 88.840 | 21.711 | 15 | (65.248 | ) | (46.272 | ) | (954 | ) | 609.808 | ||||||||||||||||||
Banca Personas | 313.888 | 103.935 | 1.544 | (122.706 | ) | (156.313 | ) | 140.348 | 6.677.488 | |||||||||||||||||||
PYMEs | 161.857 | 30.347 | 7.572 | (54.616 | ) | (44.038 | ) | 101.122 | 2.097.592 | |||||||||||||||||||
Institucionales | 14.529 | 1.493 | 539 | (97 | ) | (5.064 | ) | 11.400 | 291.867 | |||||||||||||||||||
Empresas | 101.169 | 16.983 | 11.883 | (19.403 | ) | (22.976 | ) | 87.656 | 2.779.165 | |||||||||||||||||||
Empresas | 45.810 | 8.136 | 5.621 | (5.451 | ) | (10.413 | ) | 43.703 | 1.092.162 | |||||||||||||||||||
Grandes Empresas | 41.367 | 7.038 | 6.104 | (16.042 | ) | (9.041 | ) | 29.426 | 1.239.888 | |||||||||||||||||||
Inmobiliaria | 13.992 | 1.809 | 158 | 2.090 | (3.522 | ) | 14.527 | 447.115 | ||||||||||||||||||||
Banca Comercial | 680.283 | 174.469 | 21.553 | (262.070 | ) | (274.663 | ) | 339.572 | 12.455.920 | |||||||||||||||||||
Global banking and markets | 30.630 | 16.674 | 52.615 | (2.477 | ) | (20.999 | ) | 76.443 | 1.266.310 | |||||||||||||||||||
Corporativa | 44.847 | 17.071 | 820 | (2.477 | ) | (9.387 | ) | 50.874 | 1.266.310 | |||||||||||||||||||
Tesorería | (14.217 | ) | (397 | ) | 51.795 | - | (11.612 | ) | 25.569 | - | ||||||||||||||||||
Otros | (79.776 | ) | (1.611 | ) | 55.813 | (1.546 | ) | (9.500 | ) | (36.620 | ) | 29.046 | ||||||||||||||||
Totales | 631.137 | 189.532 | 129.981 | (266.093 | ) | (305.162 | ) | 379.395 | 13.751.276 | |||||||||||||||||||
Otros ingresos operacionales | 8.645 | |||||||||||||||||||||||||||
Otros gastos operacionales | (29.632 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
Resultado por inversiones en sociedades | 863 | |||||||||||||||||||||||||||
Impuesto a la renta | (60.514 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
Utilidad (pérdida) consolidada del ejercicio | 298.757 |
(1) | Corresponde a créditos y cuentas por cobrar a clientes mas adeudado por bancos, sin deducir sus respectivas provisiones por insolvencia. |
(2) | Corresponde a la suma de la utilidad neta de operaciones financieras y la utilidad (pérdida) de cambio neta. |
(3) | Corresponde a la suma de gastos de administración más gastos de personal más amortizaciones y deterioro. |
49
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°05 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO:
a) | El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo es el siguiente: |
Al 30 Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Efectivo y depósitos en bancos | ||||||||
Efectivo | 401.542 | 418.987 | ||||||
Depósitos en el Banco Central de Chile | 692.356 | 988.978 | ||||||
Depósitos bancos nacionales | 698 | 255 | ||||||
Depósitos en el exterior | 427.991 | 635.238 | ||||||
Subtotales efectivo y depósitos en bancos | 1.522.587 | 2.043.458 | ||||||
Operaciones con liquidación en curso netas | 58.809 | 192.660 | ||||||
Totales efectivo y equivalente de efectivo | 1.581.396 | 2.236.118 |
El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales.
b) | Operaciones con liquidación en curso |
Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior, normalmente dentro de las próximas 24 a 48 hrs. hábiles siguientes al cierre de cada ejercicio. Estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Activos | ||||||||
Documentos a cargo de otros bancos (canje) | 160.393 | 206.454 | ||||||
Fondos por recibir | 324.869 | 261.680 | ||||||
Subtotales | 485.262 | 468.134 | ||||||
Pasivos | ||||||||
Fondos por entregar | 426.453 | 275.474 | ||||||
Subtotales | 426.453 | 275.474 | ||||||
Operaciones con liquidación en curso netas | 58.809 | 192.660 |
50
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°06 - INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACIÓN:
El detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación es el siguiente:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile: | ||||||||
Bonos del Banco Central de Chile | 235.204 | 667.703 | ||||||
Pagarés del Banco Central de Chile | 5.852 | 63.868 | ||||||
Otros instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile | 100.993 | 29.806 | ||||||
Subtotales | 342.049 | 761.377 | ||||||
Instrumentos de otras instituciones nacionales: | ||||||||
Pagarés de depósitos en bancos del país | - | - | ||||||
Letras hipotecarias de bancos del país | - | 11 | ||||||
Bonos de bancos del país | 31.686 | - | ||||||
Bonos de otras empresas del país | 23.218 | - | ||||||
Otros instrumentos emitidos en el país | - | - | ||||||
Subtotales | 54.904 | 11 | ||||||
Instrumentos de instituciones extranjeras: | ||||||||
Instrumentos de gobierno o bancos centrales del exterior | - | - | ||||||
Otros instrumentos del exterior | - | - | ||||||
Subtotales | - | - | ||||||
Inversiones en fondos mutuos: | ||||||||
Fondos administrados por entidades relacionadas | 389 | 37.151 | ||||||
Fondos administrados por terceros | - | - | ||||||
Subtotales | 389 | 37.151 | ||||||
Totales | 397.342 | 798.539 |
Al 30 de Septiembre de 2010, dentro del rubro“Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile” no existen instrumentos vendidos bajo acuerdo de retrocompra a clientes e instituciones financiera (MM$ 506.127 al 31 de Diciembre de 2009).
Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009 bajo instrumentos de otras instituciones nacionales y extranjeras no existen instrumentos vendidos con pacto de retrocompra a clientes e instituciones financieras.
Los pactos de retrocompra tienen un vencimiento de 40 días al 31 de Diciembre de 2009.
51
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°07 - CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES:
a) | El Banco al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, mantiene la siguiente cartera de instrumentos derivados: |
Al 30 de Septiembre de 2010 | ||||||||||||||||||||
Monto nocional | Valor razonable | |||||||||||||||||||
Hasta 3 meses | Más de 3 meses a un año | Más de un año | Activos | Pasivos | ||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
Derivados de cobertura de valor razonable | ||||||||||||||||||||
Forwards de monedas- | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Swaps de tasas de interés | 83.614 | - | 690.811 | 12.674 | 1.335 | |||||||||||||||
Swaps de monedas y tasas | - | 29.032 | 506.401 | 11.660 | 18.240 | |||||||||||||||
Opciones call de monedas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones call de tasas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones put de monedas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Otros derivados | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Subtotales | 83.614 | 29.032 | 1.197.212 | 24.334 | 19.575 | |||||||||||||||
Derivados de cobertura de flujo de efectivo | ||||||||||||||||||||
Forwards de monedas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Swaps de tasas de interés | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Swaps de monedas y tasas | 297.445 | 179.434 | 985.313 | 30 | 97.992 | |||||||||||||||
Opciones call de monedas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones call de tasas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones put de monedas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Otros derivados | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Subtotales | 297.445 | 179.434 | 985.313 | 30 | 97.992 | |||||||||||||||
Derivados de negociación | ||||||||||||||||||||
Forwards de monedas | 11.076.885 | 3.767.978 | 4.160.871 | 320.221 | 382.918 | |||||||||||||||
Swaps de tasas de interés | 2.189.685 | 2.557.691 | 15.383.773 | 248.244 | 320.554 | |||||||||||||||
Swaps de monedas y tasas | 551.561 | 1.072.825 | 11.736.421 | 1.061.725 | 827.459 | |||||||||||||||
Opciones call de monedas | 37.773 | 12.653 | 17.400 | 185 | 450 | |||||||||||||||
Opciones call de tasas | 2.490 | 34.228 | 85.480 | 91 | 1.461 | |||||||||||||||
Opciones put de monedas | 17.524 | 1.980 | 4.587 | 229 | 1.525 | |||||||||||||||
Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Otros derivados | 122.705 | - | - | 1.311 | 261 | |||||||||||||||
Subtotales | 13.998.623 | 7.447.355 | 31.388.532 | 1.632.006 | 1.534.628 | |||||||||||||||
Totales | 14.379.682 | 7.655.821 | 33.571.057 | 1.656.370 | 1.652.195 |
52
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°07 - CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES, continuación:
Al 31 de Diciembre de 2009 | ||||||||||||||||||||
Monto nocional | Valor razonable | |||||||||||||||||||
Hasta 3 meses | Más de 3 meses a un año | Más de un año | Activos | Pasivos | ||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
Derivados de cobertura de valor razonable | ||||||||||||||||||||
Forwards de monedas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Swaps de tasas de interés | - | 86.963 | 580.132 | 2.446 | 3.794 | |||||||||||||||
Swaps de monedas y tasas | - | 26.079 | 583.035 | 16.972 | 805 | |||||||||||||||
Opciones call de monedas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones call de tasas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones put de monedas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Otros derivados | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Subtotales | - | 113.042 | 1.163.167 | 19.418 | 4.599 | |||||||||||||||
Derivados de cobertura de flujo de efectivo | ||||||||||||||||||||
Forwards de monedas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Swaps de tasas de interés | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Swaps de monedas y tasas | 51.993 | 582.830 | 73.551 | 4.741 | 52.301 | |||||||||||||||
Opciones call de monedas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones call de tasas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones put de monedas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Otros derivados | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Subtotales | 51.993 | 582.830 | 73.551 | 4.741 | 52.301 | |||||||||||||||
Derivados de negociación | ||||||||||||||||||||
Forwards de monedas | 6.533.147 | 4.195.874 | 587.541 | 199.665 | 184.112 | |||||||||||||||
Swaps de tasas de interés | 2.418.161 | 4.240.574 | 9.618.573 | 243.965 | 330.975 | |||||||||||||||
Swaps de monedas y tasas | 887.942 | 1.594.972 | 9.880.693 | 922.498 | 772.959 | |||||||||||||||
Opciones call de monedas | 34.341 | 22.107 | - | 203 | 43 | |||||||||||||||
Opciones call de tasas | 122 | 5.189 | 39.900 | 281 | 595 | |||||||||||||||
Opciones put de monedas | 33.198 | 15.487 | - | 3.083 | 3.232 | |||||||||||||||
Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Otros derivados | 29.320 | - | - | 24 | 90 | |||||||||||||||
Subtotales | 9.936.231 | 10.074.203 | 20.126.707 | 1.369.719 | 1.292.006 | |||||||||||||||
Totales | 9.988.224 | 10.770.075 | 21.363.425 | 1.393.878 | 1.348.906 |
53
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°07 - CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES, continuación:
b) | Coberturas |
Coberturas de valor razonable:
El Banco utiliza cross currency swap, interest rate swap y call money swap para cubrir su exposición a cambios en el valor razonable del elemento cubierto atribuibles al tipo de interés. Los instrumentos de cobertura ya mencionados, modifican el costo efectivo de emisiones a largo plazo, desde un tipo de interés fijo a un tipo de interés variable disminuyendo la duración y modificando la sensibilidad a los tramos más cortos de la curva.
A continuación se presenta el detalle de los elementos cubiertos e instrumentos de cobertura bajo coberturas de valor razonable, vigentes al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, separado por plazo al vencimiento:
Al 30 de Septiembre de 2010 | ||||||||||||||||
Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Elemento cubierto | ||||||||||||||||
Bonos Banco Central de Chile Pesos (BTU) | ||||||||||||||||
Bonos corporativos | - | 10.398 | - | - | ||||||||||||
Bonos corrientes o senior | - | 386.920 | 241.825 | - | ||||||||||||
Bonos subordinados | - | 53.202 | 145.095 | - | ||||||||||||
Créditos Corfo | - | - | 25.000 | 17.191 | ||||||||||||
Créditos interbancarios | 217.656 | - | - | - | ||||||||||||
Depósito a plazo | 131.979 | 4.640 | - | - | ||||||||||||
Letras hipotecarias | - | - | - | 75.953 | ||||||||||||
Totales | 349.635 | 455.160 | 411.920 | 93.144 | ||||||||||||
Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||
Cross currency swap | 266.021 | 48.365 | 145.095 | 75.953 | ||||||||||||
Interest rate swap | 68.614 | 402.155 | 241.825 | - | ||||||||||||
Call money swap | 15.000 | 4.640 | 25.000 | 17.191 | ||||||||||||
Totales | 349.635 | 455.160 | 411.920 | 93.144 |
Al 31 de Diciembre de 2009 | ||||||||||||||||
Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Elemento cubierto | ||||||||||||||||
Bonos Banco Central de Chile Pesos (BTU) | - | - | 10.320 | 37.173 | ||||||||||||
Bonos Banco Central de Chile UF (BCU) | - | 83.113 | 57.911 | 31.588 | ||||||||||||
Bonos corporativos | - | - | 10.906 | - | ||||||||||||
Bonos corrientes o senior | - | 405.800 | - | - | ||||||||||||
Bonos subordinados | - | 111.595 | 152.175 | - | ||||||||||||
Créditos Corfo | - | - | 25.000 | 22.191 | ||||||||||||
Créditos interbancarios | - | 131.885 | - | - | ||||||||||||
Depósito a plazo | 113.042 | 4.640 | - | - | ||||||||||||
Letras hipotecarias | - | - | - | 78.870 | ||||||||||||
Totales | 113.042 | 737.033 | 256.312 | 169.822 | ||||||||||||
Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||
Cross currency swap | 26.079 | 214.998 | 220.406 | 147.631 | ||||||||||||
Interest rate swap | 71.963 | 517.395 | 10.906 | - | ||||||||||||
Call money swap | 15.000 | 4.640 | 25.000 | 22.191 | ||||||||||||
Totales | 113.042 | 737.033 | 256.312 | 169.822 |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°07 - CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES, continuación:
Coberturas de flujos de efectivo:
El Banco utiliza cross currency swaps para cubrir el riesgo de variabilidad de flujos atribuibles a cambios en la tasa de interés de bonos y créditos interbancarios emitidos a tasa variable. Los flujos de efectivo sobre los cross currency swaps se encuentran igualados a los flujos de efectivo de las partidas cubiertas, y modifican flujos inciertos, por flujos conocidos derivados de un tipo de interés fijo.
A continuación se presentan los nominales de la partida cubierta para el 30 de Septiembre de 2010 y el 31 de Diciembre de 2009, y el período donde se producirán los flujos:
Al 30 de Septiembre de 2010 | ||||||||||||||||
Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Elemento cubierto | ||||||||||||||||
Créditos interbancarios pasivos | 1.000.306 | 123.331 | - | - | ||||||||||||
Bonos senior emitidos | 96.730 | 241.825 | - | - | ||||||||||||
Totales | 1.097.036 | 365.156 | - | - | ||||||||||||
Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||
Cross currency swap | 1.097.036 | 365.156 | - | - | ||||||||||||
Totales | 1.097.036 | 365.156 | - | - |
Al 31 de Diciembre de 2009 | ||||||||||||||||
Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Elemento cubierto | ||||||||||||||||
Bonos emitidos | - | - | - | - | ||||||||||||
Créditos interbancarios pasivos | 634.823 | 73.551 | - | - | ||||||||||||
Totales | 634.823 | 73.551 | - | - | ||||||||||||
Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||
Cross currency swap | 634.823 | 73.551 | - | - | ||||||||||||
Totales | 634.823 | 73.551 | - | - |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°07 - CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES, continuación:
A continuación se presenta la estimación de los ejercicios donde se espera que se produzcan los flujos:
Al 30 de Septiembre de 2010 | ||||||||||||||||
Dentro de 1 | Entre 1 y 3 | Entre 3 y 6 | Sobre 6 | |||||||||||||
año | años | años | años | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Elemento cubierto | ||||||||||||||||
Ingresos de flujo | - | - | - | - | ||||||||||||
Egresos de flujo | (13.984 | ) | (4.803 | ) | - | - | ||||||||||
Flujos netos | (13.984 | ) | (4.803 | ) | - | - | ||||||||||
Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||
Ingresos de flujo | 13.983 | 4.804 | - | - | ||||||||||||
Egresos de flujo | (24.973 | ) | (10.322 | ) | - | - | ||||||||||
Flujos netos | (10.990 | ) | (5.518 | ) | - | - |
Al 31 de Diciembre de 2009 | ||||||||||||||||
Dentro de 1 | Entre 1 y 3 | Entre 3 y 6 | Sobre 6 | |||||||||||||
año | años | años | Años | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Elemento cubierto | ||||||||||||||||
Ingresos de flujo | - | - | - | - | ||||||||||||
Egresos de flujo | (7.570 | ) | (1.487 | ) | - | - | ||||||||||
Flujos netos | (7.570 | ) | (1.487 | ) | - | - | ||||||||||
Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||
Ingresos de flujo | 7.570 | 1.487 | - | - | ||||||||||||
Egresos de flujo | (2.570 | ) | (938 | ) | - | - | ||||||||||
Flujos netos | 5.000 | 549 | - | - |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°07 - CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES, continuación:
c) | El resultado generado por aquellos derivados de flujos de efectivo cuyo efecto fue registrado en el Estado Intermedio de Cambios en el Patrimonio al 30 de Septiembre de 2010 y 30 de Septiembre de 2009, se presenta a continuación: |
Al 30 de Septiembre de | ||||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Bono senior | 2.672 | (4.000 | ) | |||||
Crédito | 4.499 | (12.629 | ) | |||||
Flujos netos | 7.171 | (16.629 | ) |
Considerando que los flujos variables, tanto del elemento cubierto como del elemento de cobertura, son espejo uno del otro, las coberturas son cercanas al 100% de eficiencia; lo que implica que todas las variaciones de valor atribuibles a componentes de tasa se netean casi por completo. Al 30 de septiembre 2010 se llevo a resultados por ineficiencia MM$ 23.
Durante el período 2010, el banco registro dentro de su cartera de coberturas contables de flujo de caja transacciones futuras previstas por un total de MMUSD 175. Durante el período 2009, el Banco no registró dentro de su cartera de coberturas contables de flujo de caja transacciones futuras previstas.
d) | A continuación se presenta el resultado generado por aquellos derivados de flujos de efectivo cuyo efecto fue traspasado desde otros resultados integrales a resultados del ejercicio: |
Considerando que los flujos variables, tanto del elemento cubierto como del elemento de cobertura, son espejos uno del otro, las coberturas son cercanas al 100% de eficiencia; lo que implica que todas las variaciones de valor atribuibles a componentes de tasa se netean casi por completo. Al 30 de Septiembre de 2010 se llevó a resultados por ineficiencia MM$ 6.
Al 30 de Septiembre de | ||||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Bono senior | - | - | ||||||
Crédito | 23 | - | ||||||
Resultados netos por cobertura de flujos de efectivo | 23 | - |
e) | Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero: |
Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, el Banco no presenta dentro de su cartera de coberturas contables, coberturas de inversiones netas en el exterior.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°08 - ADEUDADO POR BANCOS:
a) | Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, los saldos presentados en el rubro “Adeudado por bancos”, son los siguientes: |
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Bancos del país | ||||||||
Préstamos y avances a bancos | 19.516 | 3 | ||||||
Depósitos en el Banco Central de Chile no disponibles | - | - | ||||||
Títulos intransferibles del Banco Central de Chile | - | - | ||||||
Otras acreencias con el Banco Central de Chile | - | - | ||||||
Préstamos interbancarios | - | - | ||||||
Sobregiros en cuentas corrientes | - | - | ||||||
Depósitos intransferibles en bancos del país | - | - | ||||||
Otras acreencias con bancos del país | - | - | ||||||
Provisiones y deterioro para créditos con bancos en el país | (5 | ) | - | |||||
Bancos del exterior | ||||||||
Préstamos a bancos del exterior | 52.716 | 23.409 | ||||||
Sobregiros en cuentas corrientes | - | - | ||||||
Depósitos intransferibles en bancos del exterior | - | - | ||||||
Otras acreencias con bancos del exterior | - | - | ||||||
Provisiones y deterioro para créditos con bancos en el exterior | (43 | ) | (42 | ) | ||||
Totales | 72.184 | 23.370 |
b) | El importe en cada ejercicio por provisiones y deterioro de los créditos adeudados por bancos, se presenta a continuación: |
Al 30 de Septiembre de 2010 | Al 31 de Diciembre de 2009 | |||||||||||||||||||||||
Bancos del país | Bancos del exterior | Total | Bancos del país | Bancos del exterior | Total | |||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
Saldos al 01 de Enero | - | 42 | 42 | - | 35 | 35 | ||||||||||||||||||
Castigos | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Provisiones constituidas | 5 | 1 | 6 | - | 7 | 7 | ||||||||||||||||||
Provisiones liberadas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Deterioros | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Reverso de deterioro | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Totales | 5 | 43 | 48 | - | 42 | 42 |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°09 - CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES:
a) | Créditos y cuentas por cobrar a clientes |
Al 31de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, la composición de la cartera de colocaciones es la siguiente:
Activos antes de provisiones | Provisiones constituidas | |||||||||||||||||||||||||||
Al 30 de Septiembre de 2010 | Cartera normal | Cartera deteriorada | Total | Provisiones individuales | Provisiones grupales | Total | Activo neto | |||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||
Colocaciones comerciales | ||||||||||||||||||||||||||||
Préstamos comerciales | 5.363.318 | 674.465 | 6.037.783 | 66.572 | 82.771 | 149.343 | 5.888.440 | |||||||||||||||||||||
Créditos de comercio exterior | 678.503 | 90.038 | 768.541 | 19.126 | 409 | 19.535 | 749.006 | |||||||||||||||||||||
Préstamos hipotecarios para fines generales | 49.340 | 24.638 | 73.978 | 608 | 4.316 | 4.924 | 69.054 | |||||||||||||||||||||
Operaciones de factoraje | 216.220 | 7.123 | 223.343 | 1.704 | 576 | 2.280 | 221.063 | |||||||||||||||||||||
Operaciones de leasing | 982.005 | 79.533 | 1.061.538 | 11.381 | 1.808 | 13.189 | 1.048.349 | |||||||||||||||||||||
Otros créditos y cuentas por cobrar | 925 | 12.228 | 13.153 | 4.503 | 1.093 | 5.596 | 7.557 | |||||||||||||||||||||
Subtotales | 7.290.311 | 888.025 | 8.178.336 | 103.894 | 90.973 | 194.867 | 7.983.469 | |||||||||||||||||||||
Colocaciones para vivienda | ||||||||||||||||||||||||||||
Préstamos con letras de crédito | 142.176 | 4.709 | 146.885 | - | 450 | 450 | 146.435 | |||||||||||||||||||||
Préstamos con mutuos hipotecarios endosables | 125.979 | 64.266 | 190.245 | - | 11.214 | 11.214 | 179.031 | |||||||||||||||||||||
Otros créditos con mutuos para vivienda | 4.086.280 | 75.389 | 4.161.669 | - | 5.968 | 5.968 | 4.155.701 | |||||||||||||||||||||
Operaciones de leasing | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
Subtotales | 4.354.435 | 144.364 | 4.498.799 | - | 17.632 | 17.632 | 4.481.167 | |||||||||||||||||||||
Colocaciones de consumo | ||||||||||||||||||||||||||||
Créditos de consumo en cuotas | 1.137.562 | 415.709 | 1.553.271 | - | 165.671 | 165.671 | 1.387.600 | |||||||||||||||||||||
Deudores por tarjetas de crédito | 683.043 | 24.103 | 707.146 | - | 34.800 | 34.800 | 672.346 | |||||||||||||||||||||
Contrato leasing consumo | 3.348 | 636 | 3.984 | - | 115 | 115 | 3.869 | |||||||||||||||||||||
Otros préstamos consumo | 275.205 | 15.278 | 290.483 | - | 15.748 | 15.748 | 274.735 | |||||||||||||||||||||
Subtotales | 2.099.158 | 455.726 | 2.554.884 | - | 216.334 | 216.334 | 2.338.550 | |||||||||||||||||||||
Totales | 13.743.904 | 1.488.115 | 15.232.019 | 103.894 | 324.939 | 428.833 | 14.803.186 |
59
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°09 - CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, continuación:
Activos antes de provisiones | Provisiones constituidas | |||||||||||||||||||||||||||
Al 31 de Diciembre de 2009 | Cartera normal | Cartera deteriorada | Total | Provisiones individuales | Provisiones grupales | Total | Activo neto | |||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||
Colocaciones comerciales | ||||||||||||||||||||||||||||
Préstamos comerciales | 4.832.638 | 656.957 | 5.489.595 | 45.857 | 78.418 | 124.275 | 5.365.320 | |||||||||||||||||||||
Créditos de comercio exterior | 531.487 | 104.841 | 636.328 | 21.732 | 1.295 | 23.027 | 613.301 | |||||||||||||||||||||
Préstamos hipotecarios para fines generales | 69.060 | 23.851 | 92.911 | 623 | 2.947 | 3.570 | 89.341 | |||||||||||||||||||||
Operaciones de factoraje | 126.106 | 4.166 | 130.272 | 1.642 | 744 | 2.386 | 127.886 | |||||||||||||||||||||
Operaciones de leasing | 890.107 | 74.591 | 964.698 | 6.531 | 1.308 | 7.839 | 956.859 | |||||||||||||||||||||
Otros créditos y cuentas por cobrar | 1.026 | 9.932 | 10.958 | 1.912 | 3.430 | 5.342 | 5.616 | |||||||||||||||||||||
Subtotales | 6.450.424 | 874.338 | 7.324.762 | 78.297 | 88.142 | 166.439 | 7.158.323 | |||||||||||||||||||||
Colocaciones para vivienda | ||||||||||||||||||||||||||||
Préstamos con letras de crédito | 169.827 | 5.765 | 175.592 | - | 576 | 576 | 175.016 | |||||||||||||||||||||
Préstamos con mutuos hipotecarios endosables | 139.890 | 59.249 | 199.139 | - | 9.040 | 9.040 | 190.099 | |||||||||||||||||||||
Otros créditos con mutuos para vivienda | 3.717.188 | 67.134 | 3.784.322 | - | 6.918 | 6.918 | 3.777.404 | |||||||||||||||||||||
Operaciones de leasing | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
Subtotales | 4.026.905 | 132.148 | 4.159.053 | - | 16.534 | 16.534 | 4.142.519 | |||||||||||||||||||||
Colocaciones de consumo | ||||||||||||||||||||||||||||
Créditos de consumo en cuotas | 945.924 | 432.120 | 1.378.044 | - | 130.532 | 130.532 | 1.247.512 | |||||||||||||||||||||
Deudores por tarjetas de crédito | 564.685 | 22.252 | 586.937 | - | 24.433 | 24.433 | 562.504 | |||||||||||||||||||||
Contrato leasing consumo | 3.447 | 388 | 3.835 | - | 9 | 9 | 3.826 | |||||||||||||||||||||
Otros préstamos consumo | 250.742 | 24.491 | 275.233 | - | 11.538 | 11.538 | 263.695 | |||||||||||||||||||||
Subtotales | 1.764.798 | 479.251 | 2.244.049 | - | 166.512 | 166.512 | 2.077.537 | |||||||||||||||||||||
Totales | 12.242.127 | 1.485.737 | 13.727.864 | 78.297 | 271.188 | 349.485 | 13.378.379 |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°09 - CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, continuación:
b) | Características de la cartera: |
Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, la cartera antes de provisiones, presenta un desglose según la actividad económica del cliente, de acuerdo a lo siguiente:
Créditos en el país (*) | Créditos en el exterior(**) | Total créditos | Tasa | |||||||||||||||||||||||||||||
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||||||||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | % | % | |||||||||||||||||||||||||
Colocaciones comerciales | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Manufacturas | 792.274 | 640.395 | - | - | 792.274 | 640.395 | 5,18 | 4,66 | ||||||||||||||||||||||||
Minería | 61.853 | 67.057 | - | - | 61.853 | 67.057 | 0,40 | 0,49 | ||||||||||||||||||||||||
Electricidad, gas y agua | 150.219 | 144.386 | - | - | 150.219 | 144.386 | 0,98 | 1,05 | ||||||||||||||||||||||||
Agricultura y ganadería | 678.300 | 610.909 | - | - | 678.300 | 610.909 | 4,43 | 4,44 | ||||||||||||||||||||||||
Forestal | 82.356 | 71.085 | - | - | 82.356 | 71.085 | 0,54 | 0,52 | ||||||||||||||||||||||||
Pesca | 139.459 | 127.025 | - | - | 139.459 | 127.025 | 0,91 | 0,92 | ||||||||||||||||||||||||
Transporte | 429.386 | 362.508 | - | - | 429.386 | 362.508 | 2,81 | 2,64 | ||||||||||||||||||||||||
Comunicaciones | 152.619 | 164.077 | - | - | 152.619 | 164.077 | 1,00 | 1,19 | ||||||||||||||||||||||||
Construcción | 929.670 | 817.293 | - | - | 929.670 | 817.293 | 6,07 | 5,94 | ||||||||||||||||||||||||
Comercio (*) | 1.979.357 | 1.650.903 | 52.716 | 23.409 | 2.032.073 | 1.674.312 | 13,28 | 12,18 | ||||||||||||||||||||||||
Servicios | 297.490 | 288.256 | - | - | 297.490 | 288.256 | 1,94 | 2,10 | ||||||||||||||||||||||||
Otros | 2.504.869 | 2.380.871 | - | - | 2.504.869 | 2.380.871 | 16,37 | 17,31 | ||||||||||||||||||||||||
Subtotales | 8.197.852 | 7.324.765 | 52.716 | 23.409 | 8.250.568 | 7.348.174 | 53,91 | 53,44 | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones para la vivienda | 4.498.799 | 4.159.053 | - | - | 4.498.799 | 4.159.053 | 29.40 | 30,24 | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones de consumo | 2.554.884 | 2.244.049 | - | - | 2.554.884 | 2.244.049 | 16,69 | 16,32 | ||||||||||||||||||||||||
Totales | 15.251.535 | 13.727.867 | 52.716 | 23.409 | 15.304.251 | 13.751.276 | 100,00 | 100,00 |
(*) Incluye préstamos a instituciones financieras del país por un monto de MM$ 19.516 al 30 de Septiembre de 2010 (MM$ 3 al 31 de Diciembre de 2009).
(**)Incluye préstamos a instituciones financieras del exterior por un monto de MM$ 52.716 al 30 de Septiembre de 2010 (MM$ 23.409 al 31de Diciembre de 2009). (Nota 08)
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NOTA N°09 - CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, continuación:
c) | Provisiones |
El movimiento de las provisiones, durante los períodos finalizados al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009 se resume como sigue:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||||||||||||||||||
2010 | 2009 | |||||||||||||||||||||||
Provisiones individuales | Provisiones grupales | Total | Provisiones individuales | Provisiones grupales | Total | |||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
Saldos al 01 de Enero de | 78.297 | 271.188 | 349.485 | 54.091 | 220.114 | 274.205 | ||||||||||||||||||
Castigos de cartera deteriorada: | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones comerciales | (8.923 | ) | (40.500 | ) | (49.423 | ) | (4.898 | ) | (43.220 | ) | (48.118 | ) | ||||||||||||
Colocaciones para vivienda | - | (10.589 | ) | (10.589 | ) | - | (8.708 | ) | (8.708 | ) | ||||||||||||||
Colocaciones de consumo | - | (91.219 | ) | (91.219 | ) | - | (239.005 | ) | (239.005 | ) | ||||||||||||||
Totales castigos | (8.923 | ) | (142.308 | ) | (151.231 | ) | (4.898 | ) | (290.933 | ) | (295.831 | ) | ||||||||||||
Provisiones constituidas | 42.979 | 204.510 | 247.489 | 34.739 | 363.670 | 398.409 | ||||||||||||||||||
Provisiones liberadas | (8.459 | ) | (8.451 | ) | (16.910 | ) | (5.635 | ) | (21.663 | ) | (27.298 | ) | ||||||||||||
Totales | 103.894 | 324.939 | 428.833 | 78.297 | 271.188 | 349.485 |
Además de estas provisiones por riesgo de crédito, se mantienen provisiones por riesgo país para cubrir operaciones en el exterior, las que se presentan en el pasivo bajo el rubro provisiones.
La provisión por cupos al 30 de Septiembre de 2010, ascendía a la cantidad de MM$ 36.741
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°10 - INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN:
Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, el detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros mantenidos disponibles para la venta es el siguiente:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile | ||||||||
Bonos del Banco Central de Chile | 667.650 | 1.063.879 | ||||||
Pagarés del Banco Central de Chile | 519.873 | 264.011 | ||||||
Otros instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile | 174.491 | 212.362 | ||||||
Subtotales | 1.362.014 | 1.540.252 | ||||||
Instrumentos de otras instituciones nacionales | ||||||||
Pagarés de depósitos en bancos del país | - | 41.407 | ||||||
Letras hipotecarias de bancos del país | 227.593 | 236.847 | ||||||
Bonos de bancos del país | - | - | ||||||
Bonos de otras empresas del país | - | 11.584 | ||||||
Otros instrumentos emitidos en el país | 287 | - | ||||||
Subtotales | 227.880 | 289.838 | ||||||
Instrumentos de instituciones extranjeras | ||||||||
Instrumentos de gobierno o bancos centrales del exterior | - | - | ||||||
Otros instrumentos en el exterior | 11.131 | - | ||||||
Subtotales | 11.131 | - | ||||||
Totales | 1.601.025 | 1.830.090 |
Los instrumentos del Estado y del Banco Central incluyen instrumentos vendidos bajo acuerdos de retrocompra con clientes e instituciones financieras por un total de MM$ 62.283 y MM$ 936.809 al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, respectivamente.
Al 30 de Septiembre de 2010 los instrumentos disponibles para la venta incluyen pérdidas netas no realizadas por MM$ (24.508) reconocidas como “Ajuste de valoración en patrimonio”, distribuido entre un monto de MM$ (24.217) atribuible a propietarios del Banco y un monto de MM$ (292) atribuible a interés no controlador.
Al 31 de Diciembre de 2009 los instrumentos disponibles para la venta incluyen pérdidas netas no realizadas por MM$ (29.304) reconocidas como “Ajuste de valoración en patrimonio”, distribuido entre un monto de MM$ (29.132) atribuible a propietarios del Banco y un monto de MM$ (172) atribuible a interés no controlador.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°11 - INTANGIBLES:
a) | La composición del rubro al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009 es la siguiente: |
Al 30 de Septiembre de 2010 | ||||||||||||||||||||||||
Años de vida útil | Años amortización remanente | Saldo inicial 01 de Enero de 2010 | Saldo bruto | Amortización acumulada | Saldo neto | |||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||
Licencias | 3 | 1,9 | 1.544 | 5.328 | (3.825 | ) | 1.503 | |||||||||||||||||
Desarrollo software (adquiridos) | 3 | 1,9 | 75.716 | 135.288 | (66.816 | ) | 68.472 | |||||||||||||||||
Totales | 77.260 | 140.616 | (70.641 | ) | 69.975 |
Al 31 de Diciembre de 2009 | ||||||||||||||||||||||||
Años de vida útil | Años amortización remanente | Saldo inicial 01 de Enero de 2009 | Saldo bruto | Amortización acumulada | Saldo neto | |||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||
Licencias | 3 | 1,8 | 1.732 | 4.422 | (2.878 | ) | 1.544 | |||||||||||||||||
Desarrollo software (adquiridos) | 3 | 2 | 66.500 | 123.939 | (48.223 | ) | 75.716 | |||||||||||||||||
Totales | 68.232 | 128.361 | (51.101 | ) | 77.260 |
b) | El movimiento del rubro activos intangibles al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, es el siguiente: |
b.1) Saldo bruto
Licencias | Desarrollo software (adquiridos) | Total | ||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||
Saldos brutos 2010 | ||||||||||||
Saldos al 01 de Enero de 2010 | 4.422 | 123.939 | 128.361 | |||||||||
Adquisiciones | 906 | 11.349 | 12.255 | |||||||||
Otros | - | - | - | |||||||||
Saldos al 30 de Septiembre de 2010 | 5.328 | 135.288 | 140.616 | |||||||||
Saldos brutos 2009 | ||||||||||||
Saldos al 01 de Enero de 2009 | 3.194 | 91.207 | 94.401 | |||||||||
Adquisiciones | 1.228 | 32.732 | 33.960 | |||||||||
Otros | - | - | - | |||||||||
Saldos al 31 de Diciembre de 2009 | 4.422 | 123.939 | 128.361 |
b.2) Amortización acumulada
Licencias | Desarrollo software (adquiridos) | Total | ||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||
Saldos al 01 de Enero de 2010 | (2.878 | ) | (48.223 | ) | (51.101 | ) | ||||||
Amortización del año | (947 | ) | (19.491 | ) | (20.438 | ) | ||||||
Otros cambios en el valor libro del período | - | - | - | |||||||||
Saldos al 30 de Septiembre de 2010 | (3.825 | ) | (67.714 | ) | (71.539 | ) | ||||||
Saldos al 01 de Enero de 2009 | (1.462 | ) | (24.707 | ) | (26.169 | ) | ||||||
Amortización del año | (1.416 | ) | (23.516 | ) | (24.932 | ) | ||||||
Otros cambios en el valor libro del ejercicio | - | - | - | |||||||||
Saldos al 31 de Diciembre de 2009 | (2.878 | ) | (48.223 | ) | (51.101 | ) |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°12 - ACTIVO FIJO:
a) La composición de los rubros al 30 de Septiembre 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, es la siguiente:
Al 30 de Septiembre de 2010 | ||||||||||||||||
Saldo inicial 01 de Enero de 2010 | Saldo bruto | Depreciación acumulada | Saldo neto | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Edificios y terrenos | 161.922 | 164.587 | (27.219 | ) | 137.369 | |||||||||||
Equipos | 13.391 | 79.927 | (77.658 | ) | 2.269 | |||||||||||
Cedidos en arrendamiento | 689 | 1.576 | (229 | ) | 1.347 | |||||||||||
Otros | 8.120 | 63.099 | (43.648 | ) | 19.450 | |||||||||||
Totales | 184.122 | 309.189 | (148.754 | ) | 160.435 |
Al 31 de Diciembre de 2009 | ||||||||||||||||
Saldo inicial 01 de Enero de 2009 | Saldo bruto | Depreciación acumulada | Saldo neto | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Edificios y terrenos | 170.197 | 180.868 | (18.946 | ) | 161.922 | |||||||||||
Equipos | 15.597 | 27.993 | (14.602 | ) | 13.391 | |||||||||||
Cedidos en arrendamiento | 4.092 | 727 | (38 | ) | 689 | |||||||||||
Otros | 10.503 | 17.513 | (9.393 | ) | 8.120 | |||||||||||
Totales | 200.389 | 227.101 | (42.979 | ) | 184.122 |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°12 - ACTIVO FIJO, continuación:
b) El movimiento del rubro activos fijos al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, es el siguiente:
b.1) Saldo bruto
Terrenos y construcciones | Equipos | Cedidos en arrendamiento operativo | Otros | Total | ||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
Saldos al 01 de Enero de 2010 | 180.868 | 27.993 | 727 | 17.513 | 227.101 | |||||||||||||||
Adiciones | 3.591 | 2.721 | - | 1.400 | 7.712 | |||||||||||||||
Retiros / bajas (ii) | (19.035 | ) | (218 | ) | - | (68 | ) | (19.321 | ) | |||||||||||
Deterioro por siniestros (i) | (4.479 | ) | (186 | ) | - | - | (4.665 | ) | ||||||||||||
Traspasos | - | - | - | - | 887 | |||||||||||||||
Otros | 3.642 | 49.617 | - | 44.254 | 97.513 | |||||||||||||||
Traspasos (arriendos) | - | - | 849 | - | 849 | |||||||||||||||
Saldos al 30 de Septiembre de 2010 | 164.587 | 79.927 | 1.576 | 63.099 | 309.189 |
Terrenos y construcciones | Equipos | Cedidos en arrendamiento operativo | Otros | Total | ||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
Saldos al 01 de Enero de 2009 | 178.502 | 22.990 | 4.161 | 16.150 | 221.803 | |||||||||||||||
Adiciones | 5.730 | 5.085 | - | 941 | 11.756 | |||||||||||||||
Retiros / bajas | (2.637 | ) | (7 | ) | (4.161 | ) | (19 | ) | (6.824 | ) | ||||||||||
Deterioro por siniestros | - | (75 | ) | - | - | (75 | ) | |||||||||||||
Traspasos | (727 | ) | - | 727 | 441 | 441 | ||||||||||||||
Otros | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Saldos al 31 de Diciembre de 2009 | 180.868 | 27.993 | 727 | 17.513 | 227.101 |
(i) | A consecuencia del Terremoto ocurrido el 27 de Febrero de 2010, Banco Santander Chile ha debido reconocer en sus Estados Financieros al 30 de Septiembre un deterioro en algunas de las sucursales y cajeros automáticos ubicados en la zona afectada por un monto de MM$ 4.479 por Sucursales y MM$ 186 por Cajeros Automáticos. |
(ii) | Tal como se indica en la Nota N°03 Hechos Relevantes en su letra C, durante el año 2010, Banco Santander Chile ha vendido aproximadamente 16 sucursales, las cuales al momento de su venta, tenían un valor libro neto de aproximadamente MM$ 13.065. |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°12 - ACTIVO FIJO, continuación:
b.2) Depreciación acumulada
Terrenos y construcciones | Equipos | Cedidos en arrendamiento operativo | Otros | Total | ||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
Saldos al 01 de Enero de 2010 | (18.946 | ) | (14.602 | ) | (38 | ) | (9.393 | ) | (42.979 | ) | ||||||||||
Cargos por depreciación del ejercicio | (8.496 | ) | (4.952 | ) | (63 | ) | (3.176 | (16.687 | ) | |||||||||||
Bajas y ventas del ejercicio | 223 | - | - | - | 223 | |||||||||||||||
Operaciones discontinuadas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Otros movimientos | - | (58.104 | ) | (128 | ) | (31.080 | ) | (89.312 | ) | |||||||||||
Saldos al 30 de Septiembre de 2010 | (27.219 | ) | (77.658 | ) | (229 | (43.649 | ) | (89.31 | ) |
Terrenos y construcciones | Equipos | Cedidos en arrendamiento operativo | Otros | Total | ||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
Saldos al 01 de Enero de 2009 | (8.305 | ) | (7.393 | ) | (69 | ) | (5.647 | ) | (21.414 | ) | ||||||||||
Cargos por depreciación del ejercicio | (10.705 | ) | (7.209 | ) | (31 | ) | (3.746 | ) | (21.691 | ) | ||||||||||
Bajas y ventas del ejercicio | 64 | - | 62 | - | 126 | |||||||||||||||
Operaciones discontinuadas | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
Saldos al 30 de Septiembre de 2009 | (18.946 | ) | (14.602 | ) | (38 | ) | (9.393 | ) | (42.979 | ) |
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NOTA N°13 - IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS:
a) Impuestos corrientes
El Banco al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, ha constituido la provisión de impuesto a la renta de primera categoría, la cual se determinó en base de las disposiciones legales tributarias vigentes y se ha reflejado el pasivo correspondiente a MM$ 22.539 al 30 de Septiembre de 2010 y por (MM$ 59.290 al 31 de Diciembre de 2009). Dicha provisión se presenta neta de los impuestos por pagar, según se detalla a continuación:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Resumen de los pasivos (activos) por impuestos corrientes | ||||||||
(Activos) por impuestos corrientes | (5.948 | ) | (4.541 | ) | ||||
Pasivos por impuestos corrientes | 28.487 | 63.831 | ||||||
Totales impuestos por pagar (recuperar) | 22.539 | 59.290 | ||||||
Desglose de los pasivos (activos) por impuestos corrientes (neto) | ||||||||
Impuesto a la renta, tasa de impuesto 17% | 94.005 | 106.882 | ||||||
Menos: | ||||||||
Pagos provisionales mensuales | (64.947 | ) | (41.061 | ) | ||||
PPM por pérdidas acumuladas artículo N°31 inciso 3 | - | - | ||||||
Crédito por gastos por capacitación | (542 | ) | (1.148 | ) | ||||
Otros | (5.977 | ) | (5.383 | ) | ||||
Totales impuestos por pagar (recuperar) | 22.539 | 59.290 |
b) Resultados por impuestos
El efecto del gasto tributario durante los períodos comprendidos entre el 01 de Enero de 2010 al 30 de Septiembre de 2010 y entre el 01 de Enero de 2009 al 30 de Septiembre de 2009, se compone de los siguientes conceptos:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | |||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Gastos por impuesto a la renta | ||||||||||||||||
Impuesto año corriente | 29.614 | 36.830 | 86.001 | 88.993 | ||||||||||||
Abonos (cargos) por impuestos diferidos | ||||||||||||||||
Originación y reverso de diferencias temporarias | (15.684 | ) | (14.354 | ) | (26.278 | ) | (28.596 | ) | ||||||||
Beneficio fiscal ejercicios anteriores | - | - | - | - | ||||||||||||
Subtotales | 13.930 | 22.476 | 59.723 | 60.397 | ||||||||||||
Impuesto por gastos rechazados artículo N°21 | 179 | 26 | 309 | 180 | ||||||||||||
Otros | - | (63 | ) | - | (63 | ) | ||||||||||
Cargos netos a resultados por impuesto a la renta | 14.109 | 22.439 | 60.032 | 60.514 |
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NOTA N°13 - IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS, continuación:
c) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva
A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la determinación del gasto por impuesto al 30 de Septiembre de 2010 y al 30 de Septiembre de 2009.
Al 30 de Septiembre de | ||||||||||||||||
2010 | 2009 | |||||||||||||||
Tasa de impuesto | Monto | Tasa de Impuesto | Monto | |||||||||||||
% | MM$ | % | MM$ | |||||||||||||
Utilidad antes de impuesto | 17,00 | 75.346 | 17,00 | 61.077 | ||||||||||||
Diferencias permanentes | (1,81 | ) | (8.026 | ) | 0,11 | (392 | ) | |||||||||
Agregados o deducciones | - | - | - | - | ||||||||||||
Impuesto único (gastos rechazados) | 0,07 | 308 | 0,05 | 180 | ||||||||||||
Efecto de cambio de tasa | (1,17 | ) | (7.596 | ) | - | - | ||||||||||
Otros | - | - | 0,10 | (351 | ) | |||||||||||
Tasas efectivas y gastos por impuesto a la renta | 13,55 | 60.032 | 16,84 | 60.514 |
La tasa efectiva para impuesto a la renta para Septiembre del año 2010 y 2009 es 13,55 % y 16,84 %, respectivamente.
La Ley 20.455 de 2010 modificó la tasa de impuesto de primera categoría que se aplicará a las empresas por las utilidades que obtengan en los años 2011 y 2012, dejándolas en 20% y 18,5%, respectivamente. Por lo anterior, se reconoció un ingreso de MM$ 7.596, correspondiente a las diferencias temporales existentes que se reversarán en esos años.
d) Efecto de impuestos diferidos en patrimonio
A continuación se presenta el resumen del efecto de impuesto diferido en patrimonio de forma separada mostrando los saldos correspondientes al activo y pasivo durante los períodos comprendidos entre el 01 de Enero de 2010 al 30 de Septiembre de 2010 y entre el 01 de Enero de 2009 al 31 de de Diciembre de 2009, se compone por los siguientes conceptos:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Activos por impuestos diferidos | ||||||||
Inversiones disponibles para la venta | 425 | 4.982 | ||||||
Cobertura de flujo de efectivo | 4.489 | 537 | ||||||
Totales activos por impuestos diferidos con efecto en patrimonio | 4.914 | 5.519 | ||||||
Pasivos por impuestos diferidos | ||||||||
Cobertura de flujo de efectivo | (1.720 | ) | - | |||||
Totales pasivos por impuestos diferidos con efecto en patrimonio | (1.720 | ) | - | |||||
Saldos netos impuestos diferidos en patrimonio | 3.194 | 5.519 | ||||||
Impuestos diferidos en patrimonio de cargo de los propietarios del Banco | 3.145 | 5.490 | ||||||
Impuestos diferidos en patrimonio de cargo de interés no controlador | 49 | 29 |
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NOTA N°13 - IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS, continuación:
e) Efecto de impuestos diferidos en resultado
Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, el Banco ha registrado en sus estados financieros los efectos de los impuestos diferidos.
A continuación se presentan los efectos por impuestos diferidos en el activo, pasivo, y resultados asignados por diferencias temporarias:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Activos por impuestos diferidos | ||||||||
Intereses y reajustes | 2.014 | 2.012 | ||||||
Castigo extraordinario | 7.117 | 8.804 | ||||||
Bienes recibidos en pago | 3.182 | 595 | ||||||
Ajustes tipo de cambio | 36 | 35 | ||||||
Valoración activo fijo | 7.205 | 7.472 | ||||||
Provisión colocaciones | 55.393 | 43.420 | ||||||
Provisión por gastos | 5.580 | 6.556 | ||||||
Derivados | 6.556 | 17 | ||||||
Bienes en leasing | 25.631 | 19.241 | ||||||
Pérdida tributaria de afiliadas | 4.631 | 51 | ||||||
Otros | 15.699 | 1.507 | ||||||
Totales activos por impuestos diferidos | 133.044 | 89.710 | ||||||
Pasivos por impuestos diferidos | ||||||||
Valoración inversiones | (70 | ) | (2.512 | ) | ||||
Depreciaciones | (297 | ) | (78 | ) | ||||
Gastos anticipados | (894 | ) | (519 | ) | ||||
Otros | (910 | ) | (271 | ) | ||||
Totales pasivos por impuestos diferidos | (2.171 | ) | (3.380 | ) |
f) Resumen de impuestos diferidos totales
A continuación se presentan el resumen de los impuestos diferidos, considerando tanto su efecto en patrimonio como en resultado.
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Activos por impuestos diferidos | ||||||||
Con efecto en patrimonio | 4.914 | 5.519 | ||||||
Con efecto en resultado | 133.044 | 89.710 | ||||||
Totales activos por impuestos diferidos | 137.958 | 95.229 | ||||||
Pasivos por impuestos diferidos | ||||||||
Con efecto en patrimonio | (1.721 | ) | - | |||||
Con efecto en resultado | (2.171 | ) | (3.380 | ) | ||||
Totales pasivos por impuestos diferidos | (3.892 | ) | (3.380 | ) |
70
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°14 - OTROS ACTIVOS:
La composición del rubro Otros activos, es la siguiente:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Activos para leasing (*) | 35.600 | 51.469 | ||||||
Bienes recibidos en pago o adjudicados (**) | ||||||||
Bienes recibidos en pago | 15.322 | 10.405 | ||||||
Bienes adjudicados en remate judicial | 9.047 | 2.179 | ||||||
Provisiones por bienes recibidos en pago o adjudicados | (2.585 | ) | (380 | ) | ||||
Subtotales | 21.784 | 12.204 | ||||||
Otros activos | ||||||||
Depósitos de dinero en garantía | 309.107 | 229.083 | ||||||
IVA crédito fiscal | 7.030 | 7.180 | ||||||
Impuesto a la renta por recuperar | 9.045 | 15.261 | ||||||
Gastos pagados por anticipado | 20.330 | 8.960 | ||||||
Bienes del activo fijo para la venta | 601 | 601 | ||||||
Bienes recuperados de leasing para la venta | 3.202 | 934 | ||||||
Activos por planes de pensiones | 4.383 | 4.893 | ||||||
Cuentas y documentos por cobrar | 89.737 | 53.196 | ||||||
Documentos por cobrar por intermediación corredora y operaciones simultáneas | 145.728 | 60.622 | ||||||
Otros activos | 6.738 | 8.155 | ||||||
Subtotales | 595.901 | 388.885 | ||||||
Totales | 653.285 | 452.558 |
(*) | Corresponden a los activos disponibles para ser entregados bajo la modalidad de arrendamiento financiero. |
(**) | Los bienes recibidos en pago, corresponden a bienes recibidos como pago de deudas vencidas de los clientes. El conjunto de bienes que se mantengan adquiridos en esta forma no debe superar en ningún momento el 20% del patrimonio efectivo del Banco. Estos activos representan actualmente un (0,95% al 30 de Septiembre de 2010 y un 0,47 % al 31 de Diciembre de 2009 del patrimonio efectivo del Banco). |
Los bienes adjudicados en remate judicial, corresponden a bienes que han sido adquiridos en remate judicial en pago de deudas previamente contraídas con el Banco. Los bienes adquiridos en remate judicial no quedan sujetos al margen anteriormente comentado. Estos inmuebles son activos disponibles para la venta. Para la mayoría de los activos, se espera completar la venta en el plazo de un año contado desde la fecha en el que el activo se recibe o adquiere. En caso que dicho bien no sea vendido dentro del transcurso de un año, éste debe ser castigado.
Adicionalmente, se registra una provisión por la diferencia entre el valor de adjudicación inicial más sus adiciones y su valor estimado de realización (tasación), cuando el primero sea mayor.
71
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°15 - DEPÓSITOS Y OTRAS CAPTACIONES:
Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, la composición del rubro Depósitos y otras captaciones, es la siguiente:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Depósitos y otras obligaciones a la vista | ||||||||
Cuentas corrientes | 3.005.768 | 2.776.607 | ||||||
Otros depósitos y cuentas a la vista | 353.956 | 303.495 | ||||||
Otras obligaciones a la vista | 632.008 | 453.432 | ||||||
Totales | 3.991.732 | 3.533.534 | ||||||
Depósitos y otras captaciones a plazo | ||||||||
Depósitos a plazo | 4.644.222 | 4.219.392 | ||||||
Cuentas de ahorro a plazo | 105.204 | 98.985 | ||||||
Otros saldos acreedores a plazo | 2.405.787 | 2.856.880 | ||||||
Totales | 7.155.213 | 7.175.257 |
72
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°16 - INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES:
Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, la composición del rubro es la siguiente:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Otras obligaciones financieras | ||||||||
Obligaciones con el sector público | 105.161 | 90.144 | ||||||
Otras obligaciones en el país | 57.555 | 55.015 | ||||||
Obligaciones con el exterior | 1.488 | 1.752 | ||||||
Subtotales | 164.204 | 146.911 | ||||||
Instrumentos de deuda emitidos | ||||||||
Letras de crédito hipotecarias | 209.350 | 263.864 | ||||||
Bonos corrientes | 3.060.126 | 2.068.786 | ||||||
Bonos subordinados | 709.972 | 592.026 | ||||||
Subtotales | 3.979.448 | 2.924.676 | ||||||
Totales | 4.143.652 | 3.071.587 |
Las deudas clasificadas como de corto plazo son aquellas que constituyen obligaciones a la vista o que vencerán en un plazo igual o inferior a un año. Todas las otras deudas son clasificadas como de largo plazo. Las deudas del Banco, tanto de corto como de largo plazo, son resumidas a continuación:
Al 30 de Septiembre de 2010 | ||||||||||||
Largo plazo | Corto plazo | Total | ||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||
Letras de crédito hipotecarias | 174.410 | 34.940 | 209.350 | |||||||||
Bonos corrientes | 2.748.752 | 311.374 | 3.060.126 | |||||||||
Bonos subordinados | 704.981 | 4.991 | 709.972 | |||||||||
Instrumentos de deuda emitidos | 3.628.143 | 351.305 | 3.979.448 | |||||||||
Otras obligaciones financieras | 124.760 | 39.444 | 164.204 | |||||||||
Totales | 3.752.903 | 390.749 | 4.143.652 |
Al 31 de Diciembre de 2009 | ||||||||||||
Largo plazo | Corto plazo | Total | ||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||
Letras hipotecarias | 213.853 | 50.011 | 263.864 | |||||||||
Bonos corrientes | 1.901.972 | 166.814 | 2.068.786 | |||||||||
Bonos subordinados | 592.026 | - | 592.026 | |||||||||
Instrumentos de deuda emitidos | 2.707.851 | 216.825 | 2.924.676 | |||||||||
Otras obligaciones financieras | 109.013 | 37.898 | 146.911 | |||||||||
Totales | 2.816.864 | 254.723 | 3.071.587 |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°16 - INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES, continuación:
a) | Bonos para financiamiento hipotecario |
Estos bonos son usados para financiar préstamos hipotecarios. Los principales montos de éstos son amortizados trimestralmente. El rango de vencimiento de estas obligaciones es entre cinco y veinte años. Los bonos están indexados a la UF y devengan una tasa de interés anual de 5,34 % a Septiembre de 2010 y 4,7% a Diciembre de 2009.
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Vence dentro de 1 año | 34.940 | 50.011 | ||||||
Vence entre 1 y 2 años | 27.064 | 31.804 | ||||||
Vence entre 2 y 3 años | 26.030 | 28.574 | ||||||
Vence entre 3 y 4 años | 24.406 | 23.277 | ||||||
Vence entre 4 y 5 años | 21.202 | 27.350 | ||||||
Vence posterior a 5 años | 75.708 | 102.848 | ||||||
Totales letras hipotecarias | 209.350 | 263.864 |
b) | Bonos corrientes |
La siguiente tabla muestra, en las fechas indicadas, nuestros bonos emitidos.
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Bonos Santander en UF | 2.087.775 | 1.660.877 | ||||||
Bonos Santander en US $ | 972.350 | 407.909 | ||||||
Totales bonos corrientes | 3.060.125 | 2.068.786 |
Durante el año 2010 el Banco emitió Bonos por un monto de UF 18.000.000 y de USD 1.700.000.000 los cuales corresponden a Bonos Corrientes y Bonos Subordinados por un monto ascendente a UF 16.000.000 y de USD 1.700.000.000 y UF 6.000.000 respectivamente, de acuerdo al siguiente detalle:
Serie | Monto | Plazo | Tasa de Emisión | Fecha de Emisión | Fecha de Vencimiento | ||||||
F7 | UF | 3.000.000 | (i) | 4,5 años | 3,3 % anual simple | 01/11/2009 | 01/05/2014 | ||||
F8 | UF | 3.000.000 | (ii) | 4,5 años | 3,6 % anual simple | 01/01/2010 | 01/07/2014 | ||||
F9 | UF | 3.000.000 | (iii) | 5 años | 3,7 % anual simple | 01/01/2010 | 01/01/2015 | ||||
FB | UF | 3.000.000 | (iv) | 5 años | 3,0% anual simple | 01/04/2010 | 01/04/2015 | ||||
FC | UF | 4.000.000 | (v) | 5 años | 4,5% anual vencido | 01/08/2010 | 01/08/2015 | ||||
Total | UF | 16.000.000 | |||||||||
Bono Flotante | USD | 500.000.000 | (iv) | 2 años | Libor (3 meses) + 125 bp | 15/ 04/ 2010 | 12/ 04/ 2012 | ||||
Bono Fijo | USD | 500.000.000 | (vii) | 5 años | 3,75% anual simple | 15/09/2010 | 15/09/2015 | ||||
Bono Flotante | USD | 200.000.000 | (viii) | 1 año | Libor (3 meses) + 100 BP | 15/09/2010 | 15/09/2011 | ||||
Bono CLP | USD | 500.000.000 | (ix) | 10 años | Cupón 6,5% | 15/09/2010 | 15/09/2020 | ||||
Total | USD | 1.700.000.000 |
74
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°16 - INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES, continuación:
(i) Con fecha 01 de Noviembre de 2009, se inscribió en el registro de valores de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, una línea de bonos bancarios correspondiente, denominada Serie F7, por un monto total de UF 3.000.000.
(ii) Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por UF 3.000.000 cubriéndose el total de la emisión de la Serie F8.
(iii) Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por UF 3.000.000 cubriéndose el total de la emisión de la Serie F9.
(iv) Con fecha 01 de Abril de 2010 se inscribió en el registro de valores de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, una línea de bonos corrientes por UF 3.000.000, serie FB a 5 años plazo. Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por UF 3.000.000.
(v) Con fecha 01 de Abril de 2010 se inscribió en el registro de valores de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, una línea de bonos corrientes por UF 4.000.000, serie FC a 5 años plazo. Al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por UF 4.000.000.
(vi) Bono Senior por USD 500.000.000, a una tasa flotante con vencimiento al 12 de Abril del 2012, el Bono fue concretado en una colocación privada a compradores institucionales calificados de conformidad con la Regla 144A de la Securities Act de 1933, modificada (la "Securities Act").Esta emisión obtuvo una clasificación de Aa3 (stable) /A + (stable) y es el primero de este tipo de mercados emergentes cursado desde el inicio de la crisis financiera.
(vii) Bono Fijo por USD 500.000.000, a una tasa cupón 3,75%, al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por USD 500.000.000 cubriéndose el total de la emisión.
(viii) Bono Flotante por USD 200.000.000, a una tasa flotante de 1 año a Libor + 100 Puntos Básicos, al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones por USD 200.000.000 cubriéndose el total de la emisión.
(ix) Bono CLP por USD 500.000.000 equivalentes en moneda nacional a 10 años, a una tasa cupón de 6,5%, al cierre de Septiembre de 2010, se han realizado colocaciones equivalentes a USD 500.000.000 en moneda nacional cubriéndose el total de la emisión.
Durante el año 2009, el Banco colocó Bonos por un monto de UF 16.289.000 y de USD 800.000.000
Serie | Monto | Plazo | Tasa de Emisión | Fecha de Emisión | Fecha de Vencimiento | ||||||
F1 | UF | 3.000.000 | 8 años | 3,50% anual simple | 02/05/2008 | 02/05/2016 | |||||
F2 | UF | 2.379.000 | 9 años | 4.20% anual simple | 01/09/2008 | 01/09/2017 | |||||
F3 | UF | 3.000.000 | 5 años | 4,50% anual simple | 01/02/2009 | 01/02/2014 | |||||
F4 | UF | 3.000.000 | 4 años | 4,50% anual simple | 01/02/2009 | 01/02/2013 | |||||
F5 | UF | 3.000.000 | 4,5 años | 2,50% anual simple | 01/05/2009 | 01/11/2013 | |||||
F6 | UF | 3.000.000 | (*) | 5 años | 3,50% anual simple | 01/09/2009 | 01/09/2014 | ||||
F7 | UF | 3.000.000 | (**) | 4,5 años | 3,30% anual simple | 01/11/2009 | 01/05/2014 | ||||
Total | UF | 20.379.000 | |||||||||
144A | USD | 500.000.000 | 3 años | 2,88% anual simple | 13/11/2009 | 13/11/2012 | |||||
144A | USD | 300.000.000 | 3 años | 2,88% anual simple | 13/11/2009 | 13/11/2012 | |||||
Total | USD | 800.000.000 |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°16 - INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES, continuación:
El vencimiento de estos bonos es el siguiente:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Vence dentro de 1 año | 311.374 | 166.814 | ||||||
Vence entre 1 y 2 años | 246.951 | 218.339 | ||||||
Vence entre 2 y 3 años | 628.710 | 438.446 | ||||||
Vence entre 3 y 4 años | 475.979 | 378.064 | ||||||
Vence entre 4 y 5 años | 255.252 | 171.647 | ||||||
Vence posterior a 5 años | 1.141.860 | 695.476 | ||||||
Totales bonos | 3.060.126 | 2.068.786 |
c) Bonos subordinados
La siguiente tabla muestra, en las fechas indicadas, los saldos de nuestros bonos subordinados.
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Bonos subordinados en US $ | 287.337 | 278.087 | ||||||
Bonos subordinados en UF | 422.635 | 313.939 | ||||||
Totales bonos subordinados | 709.972 | 592.026 |
Durante el año 2010, el Banco ha colocado los siguientes bonos subordinados en el mercado local, por un total de UF 6.000.000, el que se detalla a continuación:
Serie | Monto | Plazo | Tasa de Emisión | Fecha de Emisión | Fecha de Vencimiento | |||||||
G2 | UF | 3.000.000 | (i) | 30 años | 4,80% anual simple | 01/09/2008 | 01/03/2038 | |||||
G4 | UF | 3.000.000 | (ii) | 30 años | 3,90% anual vencido | 01/07/2010 | 01/07/2040 | |||||
Total | UF | 6.000.000 |
La madurez de estos bonos, considerados de largo plazo, es la siguiente:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Vence dentro de 1 año | 4.991 | - | ||||||
Vence entre 1 y 2 años | 121.358 | 12.899 | ||||||
Vence entre 2 y 3 años | - | 119.211 | ||||||
Vence entre 3 y 4 años | - | - | ||||||
Vence entre 4 y 5 años | 165.980 | 158.876 | ||||||
Vence posterior a 5 años | 417.643 | 301.040 | ||||||
Totales bonos subordinados | 709.972 | 592.026 |
76
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°16 - INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES, continuación:
d) Otras obligaciones financieras
La composición de las otras obligaciones financieras, de acuerdo a su vencimiento, se resume a continuación:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Obligaciones a largo plazo: | ||||||||
Vence entre 1 y 2 años | 4.605 | 4.583 | ||||||
Vence entre 2 y 3 años | 3.835 | 3.515 | ||||||
Vence entre 3 y 4 años | 29.297 | 3.556 | ||||||
Vence entre 4 y 5 años | 3.279 | 27.868 | ||||||
Vence posterior a 5 años | 83.744 | 69.491 | ||||||
Subtotales obligaciones financieras a largo plazo | 124.760 | 109.013 | ||||||
Obligaciones a corto plazo: | ||||||||
Monto adeudado por operaciones de tarjeta de crédito | 33.773 | 31.045 | ||||||
Aprobación de cartas de crédito | 941 | - | ||||||
Otras obligaciones financieras a largo plazo, porción corto plazo | 4.730 | 6.853 | ||||||
Subtotales obligaciones financieras a corto plazo | 39.444 | 37.898 | ||||||
Totales otras obligaciones financieras | 164.204 | 146.911 |
77
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NOTA N°17 - VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS:
Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, el desglose por vencimientos de los activos y pasivos, es el siguiente:
Al 30 de Septiembre de 2010 | Hasta 30 días | Entre 31 y 60 días | Entre 61 y 90 días | Entre 91 y 180 días | Entre 181 y 365 días | Entre 1 y 3 años | Mas de 3 años | Total | ||||||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
Activo | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo y depósitos en bancos | 1.522.587 | - | - | - | - | - | - | 1.522.587 | ||||||||||||||||||||||||
Operaciones con liquidación en curso | 485.262 | - | - | - | - | - | - | 485.262 | ||||||||||||||||||||||||
Instrumentos para negociación | 5.952 | 3.130 | 8.988 | 10.534 | 124.739 | 103.913 | 140.086 | 397.342 | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 64.995 | - | - | - | - | - | - | 64.995 | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de derivados financieros | 110.507 | 54.444 | 39.433 | 119.057 | 184.779 | 323.417 | 824.733 | 1.656.370 | ||||||||||||||||||||||||
Adeudado por bancos | 59.442 | 11.892 | 236 | 417 | 197 | - | - | 72.184 | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones comerciales (*) | 1300.388 | 619.709 | 446.944 | 706.156 | 851.687 | 1.733.603 | 2.519.852 | 8.178.339 | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones para vivienda (*) | 83.335 | 17.113 | 17.696 | 53.292 | 107.286 | 440.277 | 3.779.796 | 4.498.795 | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones de Consumo (*) | 954.509 | 40.794 | 43.786 | 146.490 | 248.315 | 682.649 | 438.341 | 2.554.884 | ||||||||||||||||||||||||
Instrumentos de inversión disponibles para la venta | 227.007 | 135.441 | 44.949 | 61.363 | 199.377 | 264.069 | 668.819 | 1.601.025 | ||||||||||||||||||||||||
Totales activos | 4.813.984 | 882.523 | 602.032 | 1.097.309 | 1.716.380 | 3.547.928 | 8.371.627 | 21.031.783 | ||||||||||||||||||||||||
Pasivos | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Depósitos y otras obligaciones a la vista | 3.991.732 | - | - | - | - | - | - | 3.991.732 | ||||||||||||||||||||||||
Operaciones con liquidación en curso | 426.453 | - | - | - | - | - | - | 426.453 | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 141.102 | 7.030 | 1.536 | 265 | 27 | - | - | 149.960 | ||||||||||||||||||||||||
Depósitos y otras obligaciones a plazo | 2.545.093 | 978.268 | 1.021.579 | 918.768 | 903.000 | 767.214 | 21.291 | 7.155.213 | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de derivados financieros | 118.075 | 82.988 | 50.660 | 174.502 | 216.306 | 348.534 | 661.130 | 1.652.195 | ||||||||||||||||||||||||
Obligaciones con bancos | 117.648 | 189.713 | 126.822 | 310.602 | 859.289 | 123.927 | - | 1.728.001 | ||||||||||||||||||||||||
Instrumentos de deuda emitidos | 11.219 | 982 | 786 | 119.762 | 218.556 | 1.050.114 | 2.578.029 | 3.979.448 | ||||||||||||||||||||||||
Otras obligaciones financieras | 34.254 | 678 | 668 | 1.687 | 2.157 | 8.440 | 116.320 | 164.204 | ||||||||||||||||||||||||
Totales pasivos | 7.385.576 | 1.259.659 | 1.202.051 | 1.525.586 | 2.199.335 | 2.298.229 | 3.376.770 | 19.247.206 |
(*) Las Colocaciones se presentan brutas. Los importes de provisión según el tipo de Colocación es el siguiente: Comerciales MM$ 194.867, Vivienda MM$ 17.632, Consumo MM$ 216.334.
78
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°17 - VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS, continuación:
Al 31 de Diciembre de 2009 | Hasta 30 días | Entre 31 y 60 días | Entre 61 y 90 días | Entre 91 y 180 días | Entre 181 y 365 días | Entre 1 y 3 años | Mas de 3 años | Total | ||||||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
Activo | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo y depósitos en bancos | 2.043.458 | - | - | - | - | - | - | 2.043.458 | ||||||||||||||||||||||||
Operaciones con liquidación en curso | 468.134 | - | - | - | - | - | - | 468.134 | ||||||||||||||||||||||||
Instrumentos para negociación | 37.672 | 505 | 2.036 | 89.503 | 573.856 | 52.757 | 42.210 | 798.539 | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 14.020 | - | - | - | - | - | - | 14.020 | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de derivados financieros | 54.139 | 48.351 | 25.432 | 50.166 | 116.048 | 349.634 | 750.108 | 1.393.878 | ||||||||||||||||||||||||
Adeudado por bancos | 23.412 | - | - | - | - | - | - | 23.412 | ||||||||||||||||||||||||
Préstamos comerciales | 1.005.151 | 376.918 | 395.649 | 791.896 | 757.175 | 1.688.107 | 2.309.866 | 7.324.762 | ||||||||||||||||||||||||
Préstamos Hipotecarios | 107.294 | 15.720 | 16.871 | 48.454 | 99.288 | 404.839 | 3.466.587 | 4.159.053 | ||||||||||||||||||||||||
Préstamos de Consumo | 834.145 | 41.634 | 50.630 | 120.641 | 215.946 | 626.226 | 354.827 | 2.244.049 | ||||||||||||||||||||||||
Instrumentos de inversión disponibles para la venta | 98.993 | 85.009 | 35.049 | 98.504 | 243.912 | 350.615 | 918.008 | 1.830.090 | ||||||||||||||||||||||||
Totales activos | 4.686.418 | 568.137 | 525.667 | 1.199.164 | 2.006.225 | 3.472.178 | 7.841.606 | 20.299.935 | ||||||||||||||||||||||||
Pasivos | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Depósitos y otras obligaciones a la vista | 3.533.534 | - | - | - | - | - | - | 3.533.534 | ||||||||||||||||||||||||
Operaciones con liquidación en curso | 275.474 | - | - | - | - | - | - | 275.474 | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 191.118 | 248 | 316.939 | 606.122 | 178 | - | - | 1.114.605 | ||||||||||||||||||||||||
Depósitos y otras obligaciones a plazo | 2.438.249 | 915.676 | 834.731 | 840.174 | 1.105.446 | 1.006.288 | 34.693 | 7.175.257 | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de derivados financieros | 81.601 | 48.627 | 28.799 | 98.297 | 117.773 | 370.428 | 603.381 | 1.348.906 | ||||||||||||||||||||||||
Obligaciones con bancos | 72.786 | 144.838 | 205.807 | 607.866 | 809.150 | 206.343 | - | 2.046.790 | ||||||||||||||||||||||||
Instrumentos de deuda emitidos | 21.758 | 1.155 | 167.857 | 8.633 | 17.422 | 843.777 | 1.864.074 | 2.924.676 | ||||||||||||||||||||||||
Otras obligaciones financieras | 33.606 | 390 | 214 | 1.379 | 2.309 | 7.994 | 101.019 | 146.911 | ||||||||||||||||||||||||
Totales pasivos | 6.648.125 | 1.110.934 | 1.554.347 | 2.162.471 | 2.052.278 | 2.434.830 | 2.603.167 | 18.566.151 |
(*) Las Colocaciones se presentan brutas. Los importes de provisión según el tipo de Colocación es el siguiente: Comerciales MM$ 166.439, Vivienda MM$ 16.534, Consumo MM$ 166.512 y Colocaciones con Bancos MM$ 42.
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°18 - OTROS PASIVOS:
La composición del rubro es la siguiente:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Cuentas y documentos por pagar | 128.800 | 94.896 | ||||||
Ingresos percibidos por adelantado | 1.554 | 2.081 | ||||||
Garantías por operaciones threshold | 195.239 | 148.308 | ||||||
Documentos por cobrar por intermediación corredora y operaciones simultáneas | 37.769 | 14.802 | ||||||
Otros pasivos | 2.712 | 3.309 | ||||||
Totales | 366.074 | 263.396 |
80
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°19 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS:
a) | Juicios y procedimientos legales |
A la fecha de emisión de estos estados financieros, existen diversas acciones judiciales interpuestas en contra del Banco y sus afiliadas en relación con operaciones propias del giro. Al 30 de Septiembre de 2010, el Banco y sus afiliadas mantienen provisiones por este concepto que ascienden a MM$ 780 (MM$ 830 al 31 de Diciembre de 2009), las cuales se encuentran formando parte del rubro “Provisiones por contingencia”.
b) | Créditos contingentes |
La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos.
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Cartas de crédito documentarias emitidas | 194.454 | 155.956 | ||||||
Cartas de crédito del exterior confirmadas | 15.309 | 35.818 | ||||||
Boletas de garantía | 824.943 | 655.780 | ||||||
Avales y fianzas | 139.534 | 169.931 | ||||||
Otros compromisos de crédito irrevocables | 91.348 | - | ||||||
Subtotales | 1.265.588 | 1.017.485 | ||||||
Líneas de crédito con disponibilidad inmediata | 4.711.798 | 4.615.787 | ||||||
Totales | 5.977.386 | 5.633.272 |
c) | Responsabilidades |
El Banco mantiene las siguientes responsabilidades derivadas del curso normal de sus negocios:
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||
2010 | 2009 | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Valores custodiados en poder del Banco y sus afiliadas | 446.416 | 238.490 | ||||||
Cobranzas | 170.309 | 179.547 | ||||||
Recursos de terceros gestionados por el Banco y sus afiliadas | 66 | 66 | ||||||
Títulos emitidos por el propio Banco | 10.593.092 | 7.371.486 | ||||||
Totales | 11.209.883 | 7.789.589 |
d) | Garantías |
Banco Santander Chile tiene una póliza N°2435101 Integral Bancaria de cobertura de Fidelidad funcionaria vigente con la empresa Chilena Consolidada Seguros, por la suma de US $ 5.000.000, la cual cubre solidariamente tanto al Banco como a sus filiales, con vigencia 01/07/10 al 30/06/2011.
81
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°19 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación:
Santander Asset Management S.A. Administradora General de Fondos
Conforme a lo instruido en la norma de carácter general N°125, la sociedad designó a Banco Santander Chile como banco representante de los beneficiarios de las boletas en garantías constituidas por cada uno de los fondos administrados, en cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 226 y siguientes de la Ley N°18.045.
Además de estas boletas en garantía por la creación de los fondos mutuos, existen otras boletas en garantía por concepto de rentabilidad garantizada de determinados fondos mutuos, lo cual asciende a MM $ 67.703
Santander Agente de Valores Limitada
Para efectos de asegurar el correcto y cabal cumplimiento de todas sus obligaciones como agente de valores de conformidad a lo dispuesto en los artículos N° 30 y siguientes de la Ley N°18.045, sobre Mercado de Valores, la sociedad constituyó garantía por UF 4.000 con póliza de seguro N° 209106829, tomada con la Compañía de Seguros de Crédito Continental S.A. y cuyo vencimiento es el 19 de Diciembre de 2010.
Santander Corredora de Seguros Limitada
i. | Pólizas de seguros |
De acuerdo a lo establecido en la circular N°1.160 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la sociedad mantiene contratada una póliza de seguros para responder al correcto y cabal cumplimiento de todas las obligaciones emanadas en razón de sus operaciones como intermediaria en la contratación de seguros.
La póliza de garantía para corredores de seguros N°4323257, la cual cubre UF 500, y la póliza de responsabilidad profesional para corredores de seguros N°4323253 por un monto equivalente de UF 60.000, fueron contratadas con la Compañía de Seguros Chilena Consolidada S.A. Ambas tienen vigencia desde el 15 de Abril de 2010 al 14 de Abril de 2011.
ii. | Derechos aduaneros diferidos |
Conforme a las normas legales vigentes, la obligación de pagar los derechos aduaneros diferidos al importar los bienes arrendados es traspasada a los arrendatarios, los que se obligan a efectuar dicho pago tanto directamente con la dirección de aduanas correspondiente, como indirectamente en el contrato de arrendamiento que celebran con la sociedad. Por lo tanto, si un arrendatario no efectuare el pago, el Fisco tendría el derecho a pagarse con el producto de la subasta del bien importado, pero dicha subasta puede evitarse pagando la sociedad los derechos correspondientes y cobrándoselo al arrendatario, de acuerdo a lo pactado en el contrato.
e) | Créditos y pasivos contingentes |
Para satisfacer las necesidades de los clientes el Banco adquirió varios compromisos irrevocables y obligaciones contingentes, aunque estas obligaciones no pudieron ser reconocidas en el balance estos contienen riesgos de crédito y son por tanto parte del riesgo global del Banco.
82
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°20 - REQUERIMIENTOS DE CAPITAL (BASILEA):
De acuerdo con la Ley General de Bancos, el Banco debe mantener una razón mínima de patrimonio efectivo a activos consolidados ponderados por riesgo de 8% neto de provisiones exigidas, y una razón mínima de capital básico a total de activos consolidados de 3%, neto de provisiones exigidas. Sin embargo, con motivo de la fusión del Banco ocurrida en 2002, la SBIF ha determinado que el patrimonio efectivo del Banco fusionado no puede ser inferior al 11% de sus activos ponderados por riesgo. Para estos efectos, el patrimonio efectivo se determina a partir del capital y reservas o capital básico más los bonos subordinados con tope del 50% del capital básico.
Los activos son ponderados de acuerdo a las categorías de riesgo, a las cuales se les asigna un porcentaje de riesgo de acuerdo al monto del capital necesario para respaldar cada uno de esos activos. Por ejemplo, el efectivo, los depósitos en otros bancos y los instrumentos financieros emitidos por el Banco Central de Chile, tienen 0% de riesgo, lo que significa que, conforme a la normativa vigente, no se requiere capital para respaldar estos activos. Los activos fijos tienen un 100% de riesgo, lo que significa que se debe tener un capital mínimo equivalente al 11% del monto de estos activos. Todos los instrumentos derivados negociados fuera de bolsa son considerados en la determinación de los activos de riesgo con un factor de conversión sobre los valores nocionales, obteniéndose de esa forma el monto de la exposición al riesgo de crédito. También se consideran por un “equivalente de crédito”, para su ponderación, los créditos contingentes fuera del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado.
De acuerdo a lo instruido en capitulo 12-1 de la RAN de la Superintendencia de Bancos, a partir del mes de Enero 2010 se implementó un cambio normativo que implicó la entrada en vigor del capítulo B3 del Compendio de Normas Contables, con cambio en las exposiciones de riesgo de las colocaciones contingentes, pasando desde un 100% de exposición, a un porcentaje indicado en el siguiente cuadro:
Tipo de crédito contingente | Exposición | |||
a) Avales y fianzas | 100 | % | ||
b) Cartas de crédito del exterior confirmadas | 20 | % | ||
c) Cartas de crédito documentarias emitidas | 20 | % | ||
d) Boletas de garantía | 50 | % | ||
e) Cartas de garantía interbancarias | 100 | % | ||
f) Líneas de crédito de libre disposición | 50 | % | ||
g) Otros compromisos de crédito: | ||||
- Créditos para estudios superiores Ley N° 20.027 | 15 | % | ||
- Otros | 100 | % | ||
h) Otros créditos contingentes | 100 | % |
Adicionalmente pasan a integrar el rubro “colocaciones contingentes” los productos indicados en las letras e) hasta la h) lo que supuso un aumento de MM$ 4.695.798 por “Líneas de crédito de libre disposición”. Este cambio en las exposiciones e ingreso de nuevos productos crediticios, presentó una baja neta de 1,07 puntos sobre el Bis Ratio.
Junto con ello se dotaron “provisiones adicionales” por MM$ 63.448, que se muestran como mayor Patrimonio, las que se netean con las utilidades retenidas de ejercicios anteriores, con un incremento de 0,08 puntos en Bis Ratio por efecto neto del correspondiente impuesto diferido.
83
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°20 – REQUERIMIENTOS DE CAPITAL (BASILEA), continuación:
Los niveles de capital básico y patrimonio efectivo al cierre de cada ejercicio son los siguientes:
Activos consolidados | Activos ponderados por riesgo | |||||||||||||||
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | |||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Activos de balance (neto de provisiones) | ||||||||||||||||
Efectivo y depósitos en bancos | 1.522.587 | 2.043.458 | - | - | ||||||||||||
Operaciones con liquidación en curso | 485.262 | 468.134 | 178.641 | 191.287 | ||||||||||||
Instrumento para negociación | 397.342 | 798.539 | 65.643 | 41.918 | ||||||||||||
Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 64.995 | 14.020 | 64.995 | 14.020 | ||||||||||||
Contratos de derivados financieros (*) | 1.431.288 | 1.391.886 | 884.104 | 837.692 | ||||||||||||
Adeudado por bancos | 72.184 | 23.370 | 14.437 | 4.674 | ||||||||||||
Créditos y cuentas por cobrar a clientes | 14.803.186 | 13.378.379 | 12.998.935 | 11.717.337 | ||||||||||||
Instrumentos de inversión disponible para la venta | 1.601.025 | 1.830.090 | 75.762 | 154.089 | ||||||||||||
Inversiones en sociedades | 7.301 | 7.417 | 7.287 | 7.417 | ||||||||||||
Intangibles | 69.975 | 77.260 | 69.975 | 77.260 | ||||||||||||
Activo fijo | 160.435 | 184.122 | 160.435 | 184.122 | ||||||||||||
Impuestos corrientes | 5.948 | 4.541 | 595 | 454 | ||||||||||||
Impuestos diferidos | 137.958 | 95.229 | 13.796 | 9.523 | ||||||||||||
Otros activos | 653.285 | 452.559 | 406.034 | 269.313 | ||||||||||||
Activos fuera de balance | ||||||||||||||||
Colocaciones contingentes | 2.999.843 | 1.160.118 | 1.799.071 | 693.009 | ||||||||||||
Totales | 24.412.614 | 21.929.122 | 16.739.710 | 14.202.115 |
(*)Los “Contratos de derivados financieros” se presentan a su valor de “Riesgo Equivalente de Créditos”, de acuerdo a lo normado en el Capítulo 12-1 de la Superintendencia de Bancos e instituciones Financieras. |
En orden de mantener una base de información contable, el Banco ha presentado la razón del capital básico y patrimonio efectivo del año 2010 de acuerdo a la nueva regulación establecida en Circular N°3.489 de la Superintendencia de Bancos del 29 de Diciembre de 2009 la que rige a partir de 01 de Enero de 2010.
Razón | ||||||||||||||||||||||||
Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | Al 01de Enero de | Al 30 de Septiembre de | Al 31 de Diciembre de | Al 01 de Enero de | |||||||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2010 | 2009 | 2010 | |||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | % | % | % | |||||||||||||||||||
Capital básico | 1.757.340 | 1.658.316 | 1.594.868 | 7,20 | 7,56 | 7,46 | ||||||||||||||||||
Patrimonio efectivo neto | 2.430.080 | 2.214.092 | 2.150.644 | 14,52 | 15,59 | 14,10 |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°21 - INTERÉS NO CONTROLADOR:
Recoge el importe neto del patrimonio neto de las entidades dependientes atribuibles a instrumentos de capital que no pertenecen, directa o indirectamente, al Banco, incluida la parte que se les haya atribuido del resultado del ejercicio.
a) La participación del interés minoritario en los resultados de las filiales y las entidades de propósito especial para el trimestre, terminado al 30 de Septiembre de 2010 y al 30 de Septiembre de 2009, se resume como sigue:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de 2010 | ||||||||||||||||||||||||
Otros resultados integrales | ||||||||||||||||||||||||
Participación de terceros | Resultados | Inst. de inv. disponible para la venta | Impuesto diferido | Total otros resultados integrales | Resultados integrales | |||||||||||||||||||
% | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
Sociedades filiales: | ||||||||||||||||||||||||
Santander Agente de Valores Limitada (ex Santander S.A. Agente de Valores) | 0,97 | 12 | (75 | ) | 13 | (62 | ) | (50 | ) | |||||||||||||||
Santander S.A. Sociedad Securitizadora | 0,36 | (1 | ) | - | - | - | (1 | ) | ||||||||||||||||
Santander Investment S.A. Corredores de Bolsa | 49,00 | 1.114 | (264 | ) | 46 | (218 | ) | 896 | ||||||||||||||||
Santander Asset Management S.A. Adm. Gral. de Fondos | 0,02 | 2 | - | - | - | 2 | ||||||||||||||||||
Santander Corredora de Seguros Limitada | 0,24 | 1 | - | - | - | 1 | ||||||||||||||||||
Subtotales | 1.128 | (339 | ) | 59 | (280 | ) | 848 | |||||||||||||||||
Entidades de propósito especial: | ||||||||||||||||||||||||
Bansa Santander S.A. | 100,00 | (289 | ) | - | - | - | (289 | ) | ||||||||||||||||
Santander Gestión de Recaudación y Cobranzas Limitada | 100,00 | 364 | - | - | - | 364 | ||||||||||||||||||
Multinegocios S.A | 100,00 | 24 | - | - | - | 24 | ||||||||||||||||||
Servicios de Administración y Financieros Limitada | 100,00 | 85 | - | - | - | 85 | ||||||||||||||||||
Servicios de Cobranzas Fiscalex Limitada | 100,00 | 29 | - | - | - | 29 | ||||||||||||||||||
Multiservicios de Negocios Limitada | 100,00 | 77 | - | - | - | 77 | ||||||||||||||||||
Subtotales | 290 | - | - | - | 290 | |||||||||||||||||||
Totales | 1.418 | (339 | ) | 59 | (280 | ) | 1.138 |
85
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°21 - INTERÉS NO CONTROLADOR, continuación:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de 2009 | ||||||||||||||||||||||||
Otros resultados integrales | ||||||||||||||||||||||||
Participación de terceros | Resultados | Inst. de inv. disponible para la venta | Impuesto diferido | Total otros resultados integrales | Resultados integrales | |||||||||||||||||||
% | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
Sociedades filiales: | ||||||||||||||||||||||||
Santander S.A. Agente de Valores | 0,97 | 47 | (51 | ) | 8 | (43 | ) | 4 | ||||||||||||||||
Santander S.A. Sociedad Securitizadora | 0,36 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Santander Investment S.A. Corredores de Bolsa | 49,00 | 1.288 | (408 | ) | 69 | (339 | ) | 949 | ||||||||||||||||
Santander Asset Management S.A. Adm. Gral. de Fondos | 0,02 | 2 | - | - | - | 2 | ||||||||||||||||||
Santander Corredora de Seguros Limitada | 0,24 | 4 | - | - | - | 4 | ||||||||||||||||||
Subtotales | 1.341 | (459 | ) | 77 | (382 | ) | 959 | |||||||||||||||||
Entidades de propósito especial: | ||||||||||||||||||||||||
Bansa Santander S.A. | 100,00 | (416 | ) | - | - | - | (416 | ) | ||||||||||||||||
Santander Gestión de Recaudación y Cobranzas Limitada | 100,00 | (592 | ) | - | - | - | (592 | ) | ||||||||||||||||
Multinegocios S.A | 100,00 | 15 | - | - | - | 15 | ||||||||||||||||||
Servicios de Administración y Financieros Limitada | 100,00 | 178 | - | - | - | 178 | ||||||||||||||||||
Servicios de Cobranzas Fiscalex Limitada | 100,00 | 17 | - | - | - | 17 | ||||||||||||||||||
Multiservicios de Negocios Limitada | 100,00 | 133 | - | - | - | 133 | ||||||||||||||||||
Subtotales | (665 | ) | - | - | - | (655 | ) | |||||||||||||||||
Totales | 676 | (459 | ) | 77 | (382 | ) | 294 |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°21 - INTERÉS NO CONTROLADOR, continuación:
b) La participación del interés no controlador en el patrimonio y los resultados de las filiales y las entidades de propósito especial, por el período acumulado al 30 de Septiembre de 2010 y al 30 de Septiembre de 2009, se resume como sigue:
Al 30 de Septiembre | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de 2010 | |||||||||||||||||||||||||||
de 2010 | Otros resultados integrales | |||||||||||||||||||||||||||
Participación de terceros | Patrimonio | Resultados | Inst. de inv. disponible para la venta | Impuesto diferido | Total otros resultados integrales | Resultados integrales | ||||||||||||||||||||||
% | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||
Sociedades filiales: | ||||||||||||||||||||||||||||
Santander Agente de Valores Limitada (ex Santander S.A. Agente de Valores) | 0,97 | 476 | 13 | 29 | (5 | ) | 24 | 37 | ||||||||||||||||||||
Santander S.A. Sociedad Securitizadora | 0,36 | 3 | (1 | ) | - | - | - | (1 | ) | |||||||||||||||||||
Santander Investment S.A. Corredores de Bolsa | 49,00 | 25.083 | 2.593 | (149 | ) | 26 | (123 | ) | 2.470 | |||||||||||||||||||
Santander Asset Management S.A. Adm. Gral. de Fondos | 0,02 | 13 | 5 | - | - | - | 5 | |||||||||||||||||||||
Santander Corredora de Seguros Limitada | 0,24 | 133 | 6 | - | - | - | 6 | |||||||||||||||||||||
Subtotales | 25.708 | 2.616 | (120 | ) | 21 | (99 | ) | 2.517 | ||||||||||||||||||||
Entidades de propósito especial: | ||||||||||||||||||||||||||||
Bansa Santander S.A. | 100,00 | 1.631 | (748 | ) | - | - | - | (748 | ) | |||||||||||||||||||
Santander Gestión de Recaudación y Cobranzas Limitada | 100,00 | 856 | (2.511 | ) | - | - | - | (2.511 | ) | |||||||||||||||||||
Multinegocios S.A | 100,00 | 130 | 34 | - | - | - | 34 | |||||||||||||||||||||
Servicios de Administración y Financieros Limitada | 100,00 | 566 | 230 | - | - | - | 230 | |||||||||||||||||||||
Servicios de Cobranzas Fiscalex Limitada | 100,00 | 107 | 54 | - | - | - | 54 | |||||||||||||||||||||
Multiservicios de Negocios Limitada | 100,00 | 601 | 226 | - | - | - | 226 | |||||||||||||||||||||
Subtotales | 3.891 | (2.715 | ) | - | - | - | (2.715 | ) | ||||||||||||||||||||
Totales | 29.599 | (99 | ) | (120 | ) | 21 | (99 | ) | (198 | ) |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°21 – INTERÉS NO CONTROLADOR, continuación:
Al 30 de Septiembre | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de 2009 | |||||||||||||||||||||||||||
de 2009 | Otros resultados integrales | |||||||||||||||||||||||||||
Participación de terceros | Patrimonio | Resultados | Inst. de inv. disponible para la venta | Impuesto diferido | Total otros resultados integrales | Resultados integrales | ||||||||||||||||||||||
% | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||
Sociedades filiales: | ||||||||||||||||||||||||||||
Santander S.A. Agente de Valores | 0,97 | 1.471 | 67 | (2 | ) | - | (2 | ) | 65 | |||||||||||||||||||
Santander S.A. Sociedad Securitizadora | 0,36 | 4 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
Santander Investment S.A. Corredores de Bolsa | 49,00 | 22.389 | 2.527 | 371 | (63 | ) | 308 | 2.835 | ||||||||||||||||||||
Santander Asset Management S.A. Adm. Gral. de Fondos | 0,02 | 12 | 4 | - | - | - | 4 | |||||||||||||||||||||
Santander Corredora de Seguros Limitada | 0,24 | 124 | 12 | - | - | - | 12 | |||||||||||||||||||||
Subtotales | 24.000 | 2.610 | 369 | (63 | ) | 306 | 2.916 | |||||||||||||||||||||
Entidades de propósito especial: | ||||||||||||||||||||||||||||
Bansa Santander S.A. | 100,00 | 2.324 | (358 | ) | - | - | - | (358 | ) | |||||||||||||||||||
Santander Gestión de Recaudación y Cobranzas Limitada | 100,00 | 3.823 | 1.994 | - | - | - | 1.994 | |||||||||||||||||||||
Multinegocios S.A | 100,00 | 92 | 24 | - | - | - | 24 | |||||||||||||||||||||
Servicios de Administración y Financieros Limitada | 100,00 | 278 | 322 | - | - | - | 322 | |||||||||||||||||||||
Servicios de Cobranzas Fiscalex Limitada | 100,00 | 39 | 36 | - | - | - | 36 | |||||||||||||||||||||
Multiservicios de Negocios Limitada | 100,00 | 331 | 185 | - | - | - | 185 | |||||||||||||||||||||
Subtotales | 6.887 | 2.203 | - | - | - | 2.203 | ||||||||||||||||||||||
Totales | 30.887 | 4.813 | 369 | (63 | ) | 306 | 5.119 |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°22 - INTERESES Y REAJUSTES:
Comprende los intereses devengados en el ejercicio por todos los activos financieros cuyo rendimiento, implícito o explícito, se obtiene de aplicar el método del tipo de interés efectivo, con independencia de que se valoren por su valor razonable, así como las rectificaciones de productos como consecuencia de coberturas contables.
a) Al 30 de Septiembre de 2010 y 2009, la composición de ingresos por intereses y reajustes, sin incluir los resultados por coberturas contables, es la siguiente:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2010 | 2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | |||||||||||||||||||||||||
Conceptos | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra | 509 | (115 | ) | - | 394 | 6.276 | 3.513 | - | 9.789 | |||||||||||||||||||||||
Créditos otorgados a bancos | 266 | - | - | 266 | 6 | - | - | 6 | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones comerciales | 118.433 | 17.724 | 420 | 136.577 | 128.783 | (12.571 | ) | 752 | 116.964 | |||||||||||||||||||||||
Colocaciones para vivienda | 47.917 | 27.822 | 880 | 76.619 | 43.423 | (17.886 | ) | 1.073 | 26.610 | |||||||||||||||||||||||
Colocaciones para consumo | 121.714 | 433 | 787 | 122.934 | 121.919 | (384 | ) | 907 | 122.442 | |||||||||||||||||||||||
Instrumentos de inversión | 11.503 | 3.067 | - | 14.570 | 11.256 | (4.585 | ) | - | 6.671 | |||||||||||||||||||||||
Otros ingresos por intereses y reajustes | 1.376 | 565 | - | 1.941 | (7.206 | ) | (2.317 | ) | - | (9.523 | ) | |||||||||||||||||||||
Totales ingresos por intereses y reajustes | 301.718 | 49.496 | 2.087 | 353.301 | 304.457 | (34.230 | ) | 2.732 | 272.959 |
Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2010 | 2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | |||||||||||||||||||||||||
Conceptos | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra | 832 | 125 | - | 957 | 16.839 | 3.513 | - | 20.352 | ||||||||||||||||||||||||
Créditos otorgados a bancos | 340 | - | - | 340 | 171 | - | - | 171 | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones comerciales | 345.969 | 50.157 | 1.894 | 398.020 | 457.169 | (79.504 | ) | 2.253 | 379.918 | |||||||||||||||||||||||
Colocaciones para vivienda | 141.549 | 77.980 | 2.901 | 222.430 | 135.880 | (108.715 | ) | 2.875 | 30.040 | |||||||||||||||||||||||
Colocaciones para consumo | 354.103 | 1.137 | 2.121 | 357.361 | 388.997 | (2.108 | ) | 2.594 | 389.483 | |||||||||||||||||||||||
Instrumentos de inversión | 33.947 | 10.798 | - | 44.745 | 35.101 | (25.221 | ) | - | 9.880 | |||||||||||||||||||||||
Otros ingresos por intereses y reajustes | 2.693 | 889 | - | 3.582 | 2.362 | 2.551 | - | 4.913 | ||||||||||||||||||||||||
Totales ingresos por intereses y reajustes | 879.433 | 141.086 | 6.916 | 1.027.435 | 1.036.519 | (209.484 | ) | 7.722 | 834.757 |
b) | Tal como se señala en la letra i) de la Nota 01, los intereses y reajustes suspendidos son registrados en cuentas de orden (fuera del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado), mientras estos no sean efectivamente percibidos. |
Al 30 de Septiembre de 2010 y 2009, el detalle de los ingresos por intereses y reajustes suspendidos es el siguiente:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2010 | 2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | |||||||||||||||||||||||||
Fuera de balance | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones comerciales | 1.292 | 146 | - | 1.438 | 2.157 | (1.239 | ) | - | 918 | |||||||||||||||||||||||
Colocaciones de vivienda | (216 | ) | 103 | - | (113 | ) | 37 | (949 | ) | - | (912 | ) | ||||||||||||||||||||
Colocaciones de consumo | (870 | ) | 565 | - | (305 | ) | 2.867 | 99 | - | 2.966 | ||||||||||||||||||||||
Totales | 206 | 814 | - | 1.020 | 5.061 | (2.089 | ) | - | 2.972 |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°22 - INTERESES Y REAJUSTES, continuación:
Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2010 | 2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | |||||||||||||||||||||||||
Fuera de balance | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones comerciales | 24.677 | 5.292 | - | 29.969 | 19.463 | 3.466 | - | 22.929 | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones de vivienda | 4.322 | 4.251 | - | 8.573 | 5.460 | 2.456 | - | 7.916 | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones de consumo | 31.604 | 770 | - | 32.374 | 48.221 | (806 | ) | - | 47.415 | |||||||||||||||||||||||
Totales | 60.603 | 10.313 | - | 70.916 | 73.144 | 5.116 | - | 78.260 |
c) Al 30 de Septiembre de 2010 y 2009 el detalle de los gastos por intereses y reajustes, sin incluir los resultados por coberturas contables, es el siguiente:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2010 | 2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | |||||||||||||||||||||||||
Conceptos | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||||
Depósitos a la vista | (158 | ) | (95 | ) | - | (253 | ) | (84 | ) | 65 | - | (19 | ) | |||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra | (672 | ) | (3 | ) | - | (675 | ) | 173 | 165 | - | 338 | |||||||||||||||||||||
Depósitos y captaciones a plazo | (42.655 | ) | (13.504 | ) | - | (56.159 | ) | (53.668 | ) | 13.000 | - | (40.668 | ) | |||||||||||||||||||
Obligaciones con bancos | (7.738 | ) | (9 | ) | - | (7.747 | ) | (5.917 | ) | 9 | - | (5.908 | ) | |||||||||||||||||||
Instrumentos de deuda emitidos | (32.530 | ) | (15.398 | ) | - | (47.928 | ) | (27.863 | ) | 10.345 | - | (17.518 | ) | |||||||||||||||||||
Otras obligaciones financieras | (1.243 | ) | (260 | ) | - | (1.503 | ) | 1.953 | 219 | - | 2.172 | |||||||||||||||||||||
Otros gastos por intereses y reajustes | (330 | ) | (1.631 | ) | - | (1.961 | ) | 138 | (4 | ) | - | 134 | ||||||||||||||||||||
Totales gastos por intereses y reajustes | (85.326 | ) | (30.900 | ) | - | (116.226 | ) | (85.268 | ) | 23.799 | - | (61.469 | ) |
Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2010 | 2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | |||||||||||||||||||||||||
Conceptos | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||||
Depósitos a la vista | (345 | ) | (295 | ) | - | (640 | ) | (615 | ) | (103 | ) | - | (718 | ) | ||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra | (1.294 | ) | (213 | ) | - | (1.507 | ) | (15.110 | ) | 524 | - | (14.586 | ) | |||||||||||||||||||
Depósitos y captaciones a plazo | (112.688 | ) | (40.466 | ) | - | (153.154 | ) | (249.265 | ) | 80.681 | - | (168.584 | ) | |||||||||||||||||||
Obligaciones con bancos | (23.078 | ) | (26 | ) | - | (23.104 | ) | (21.604 | ) | 74 | - | (21.530 | ) | |||||||||||||||||||
Instrumentos de deuda emitidos | (92.775 | ) | (41.840 | ) | - | (134.615 | ) | (83.919 | ) | 61.122 | - | (22.797 | ) | |||||||||||||||||||
Otras obligaciones financieras | (3.674 | ) | (772 | ) | - | (4.446 | ) | (2.880 | ) | 1.118 | - | (1.762 | ) | |||||||||||||||||||
Otros gastos por intereses y reajustes | (330 | ) | (4.750 | ) | - | (5.080 | ) | (1.844 | ) | (11 | ) | - | (1.855 | ) | ||||||||||||||||||
Totales gastos por intereses y reajustes | (234.184 | ) | (88.362 | ) | - | (322.546 | ) | (375.237 | ) | 143.405 | - | (231.832 | ) |
d) Al 30 de Septiembre de 2010 y 2009, el resumen de intereses y reajustes, es el siguiente:
Conceptos | Por el Trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 06 meses terminados al 30 de Septiembre de | ||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Ingresos por intereses y reajustes | 353.301 | 272.959 | 1.027.435 | 834.757 | ||||||||||||
Gastos por intereses y reajustes | (116.226 | ) | (61.469 | ) | (322.546 | ) | (231.832 | ) | ||||||||
Subtotales ingresos por intereses y reajustes | 237.075 | 211.490 | 704.889 | 602.925 | ||||||||||||
Resultado de coberturas contables (neto) | (1.401 | ) | 5.763 | 2.965 | 28.212 | |||||||||||
Totales intereses y reajustes netos | 235.674 | 217.253 | 707.854 | 631.137 |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°23 - COMISIONES:
Comprende el monto de todas las comisiones devengadas y pagadas en el ejercicio, excepto las que formen parte integrante del tipo de interés efectivo de los instrumentos financieros:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | |||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Ingresos por comisiones | ||||||||||||||||
Comisiones por líneas de crédito y sobregiros (*) | 3.685 | 5.631 | 12.209 | 20.419 | ||||||||||||
Comisiones por avales y cartas de crédito | 5.568 | 6.262 | 17.351 | 18.400 | ||||||||||||
Comisiones por servicios de tarjetas | 27.151 | 24.094 | 78.434 | 70.791 | ||||||||||||
Comisiones por administración de cuentas | 6.921 | 6.653 | 20.131 | 20.975 | ||||||||||||
Comisiones por cobranzas, recaudaciones y pagos | 15.324 | 17.062 | 43.372 | 49.085 | ||||||||||||
Comisiones por intermediación y manejo de valores | 2.797 | 2.057 | 7.669 | 5.747 | ||||||||||||
Comisiones por inversiones en fondos mutuos u otro | 10.063 | 8.302 | 29.111 | 21.941 | ||||||||||||
Remuneraciones por comercialización de seguros | 8.683 | 4.221 | 22.750 | 12.268 | ||||||||||||
Office banking | 2.386 | 2.659 | 6.813 | 6.348 | ||||||||||||
Otras comisiones ganadas | 2.801 | 2.643 | 9.506 | 9.450 | ||||||||||||
Totales | 85.379 | 79.584 | 247.346 | 235.424 |
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | |||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Gastos por comisiones | ||||||||||||||||
Remuneraciones por operación de tarjetas | (13.633 | ) | (10.392 | ) | (37.212 | ) | (33.124 | ) | ||||||||
Comisiones por operación con valores | (397 | ) | (295 | ) | (1.265 | ) | (955 | ) | ||||||||
Office banking | (1.826 | ) | (1.455 | ) | (5.469 | ) | (4.619 | ) | ||||||||
Otras comisiones | (3.087 | ) | (2.686 | ) | (9.455 | ) | (7.194 | ) | ||||||||
Totales | (18.943 | ) | (14.828 | ) | (53.401 | ) | (45.892 | ) | ||||||||
Totales ingresos y gastos por comisiones netos | 66.436 | 64.756 | 193.945 | 189.532 |
Las comisiones ganadas por operaciones con letras de crédito se presentan en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados en el rubro “Ingresos por intereses y reajustes”.
(*) De acuerdo a la Circular 3.452 de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, de fecha 25 de Noviembre de 2008, modificada por la Circular 3.466 del 04 de Febrero de 2009, se eliminó el cobro de comisiones por sobregiros no pactados.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°24 - RESULTADOS DE OPERACIONES FINANCIERAS:
Incluye el monto de los ajustes por variación de los instrumentos financieros, excepto los imputables a intereses devengados por aplicación del método del tipo de interés efectivo de correcciones de valor de activos, así como los resultados obtenidos en su compraventa.
Al 30 de Septiembre de 2010 y 2009, el detalle de los resultados por operaciones financieras es el siguiente:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | |||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Utilidad neta operaciones financieras | ||||||||||||||||
Derivados de negociación | (45.050 | ) | 25.862 | 27.686 | (47.923 | ) | ||||||||||
Instrumentos financieros para negociación | 6.419 | (30.779 | ) | 26.596 | 7.721 | |||||||||||
Venta de créditos y cuentas por cobrar a clientes | ||||||||||||||||
Cartera vigente | 522 | 121 | (59 | ) | 304 | |||||||||||
Cartera castigada | 972 | (25 | ) | 3.926 | 43 | |||||||||||
Instrumentos disponibles para la venta | (8.098 | ) | 55.715 | (6.244 | ) | 92.236 | ||||||||||
Otros resultados de operaciones financieras | 167 | 553 | 41 | (368 | ) | |||||||||||
Totales | (45.068 | ) | 51.447 | 51.946 | 52.013 |
NOTA N°25 - RESULTADO NETO DE CAMBIO:
Comprende los resultados obtenidos en la compraventa de divisas, las diferencias que surgen al convertir las partidas monetarias en moneda extranjera a la moneda funcional y las procedentes de activos no monetarios en moneda extranjera en el momento de su enajenación.
Al 30 de Septiembre de 2010 y 2009, el detalle del resultado de cambio es el siguiente:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | |||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Diferencias de cambio | ||||||||||||||||
Utilidad (pérdida) neta por diferencias de cambio | 317.927 | 29.189 | 156.905 | 285.899 | ||||||||||||
Derivados de cobertura | (249.505 | ) | (45.519 | ) | (132.343 | ) | (230.590 | ) | ||||||||
Resultado por activos reajustables en moneda extranjera | (4.497 | ) | 36.072 | (1.831 | ) | 28.847 | ||||||||||
Resultado por pasivos reajustables en moneda extranjera | 2.856 | (39.679 | ) | 1.650 | (6.188 | ) | ||||||||||
Totales | 66.781 | (19.937 | ) | 24.381 | 77.968 |
92
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°26 - PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO:
El movimiento registrado Al 30 de Septiembre de 2010 y 2009 en los resultados por concepto de provisiones y deterioros se resume como sigue:
Créditos y cuentas por cobrar a clientes | ||||||||||||||||||||||||
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de 2010 | Créditos interbancarios | Créditos comerciales | Créditos hipotecarios | Créditos de consumo | Créditos contingentes | Total | ||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
Provisiones y castigos | ||||||||||||||||||||||||
- Evaluación individual | (34 | ) | (13.266 | ) | - | - | (1.234 | ) | (14.534 | ) | ||||||||||||||
- Evaluación grupal | - | (16.974 | ) | (4.205 | ) | (61.739 | ) | - | (82.918 | ) | ||||||||||||||
Totales provisiones y castigos | (34 | ) | (30.240 | ) | (4.205 | ) | (61.739 | ) | (1.234 | ) | (97.452 | ) | ||||||||||||
Provisiones liberadas | ||||||||||||||||||||||||
- Evaluación individual | 94 | 2.158 | - | - | - | 2.252 | ||||||||||||||||||
- Evaluación grupal | - | 817 | 362 | 1.646 | 1.672 | 4.497 | ||||||||||||||||||
Totales provisiones liberadas | 94 | 2.975 | 362 | 1.646 | 1.672 | 6.749 | ||||||||||||||||||
Recuperación de créditos castigados | - | 2.026 | 301 | 5.689 | - | 8.016 | ||||||||||||||||||
Cargos netos a resultado | 60 | (25.239 | ) | (3.542 | ) | (54.404 | ) | 438 | (82.687 | ) |
Créditos y cuentas por cobrar a clientes | ||||||||||||||||||||||||
Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de 2010 | Créditos interbancarios | Créditos comerciales | Créditos hipotecarios | Créditos de consumo | Créditos contingentes | Total | ||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
Provisiones y castigos | ||||||||||||||||||||||||
- Evaluación individual | (117 | ) | (42.979 | ) | - | - | (2.558 | ) | (45.654 | ) | ||||||||||||||
- Evaluación grupal | - | (49.307 | ) | (12.226 | ) | (143.934 | ) | - | (205.467 | ) | ||||||||||||||
Totales provisiones y castigos | (117 | ) | (92.286 | ) | (12.226 | ) | (143.934 | ) | (2.558 | ) | (251.121 | ) | ||||||||||||
Provisiones liberadas | ||||||||||||||||||||||||
- Evaluación individual | 111 | 8.459 | - | - | - | 8.570 | ||||||||||||||||||
- Evaluación grupal | - | 4.948 | 539 | 2.955 | 1.728 | 10.170 | ||||||||||||||||||
Totales provisiones liberadas | 111 | 13.407 | 539 | 2.955 | 1.728 | 18.740 | ||||||||||||||||||
Recuperación de créditos castigados | - | 5.259 | 1.229 | 17.067 | - | 23.555 | ||||||||||||||||||
Cargos netos a resultado | (6 | ) | (73.620 | ) | (10.458 | ) | (123.912 | ) | (830 | ) | (208.826 | ) |
93
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°26 - PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO, continuación:
Créditos y cuentas por cobrar a clientes | ||||||||||||||||||||||||
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de 2009 | Créditos interbancarios | Créditos comerciales | Créditos hipotecarios | Créditos de consumo | Créditos contingentes | Total | ||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
Provisiones y castigos | ||||||||||||||||||||||||
- Evaluación individual | (1 | ) | (12.634 | ) | - | - | (638 | ) | (13.273 | ) | ||||||||||||||
- Evaluación grupal | - | (17.722 | ) | (2.496 | ) | (61.414 | ) | (57 | ) | (81.689 | ) | |||||||||||||
Totales provisiones y castigos | (1 | ) | (30.356 | ) | (2.496 | ) | (61.414 | ) | (695 | ) | (94.962 | ) | ||||||||||||
Provisiones liberadas | ||||||||||||||||||||||||
- Evaluación individual | - | 769 | - | - | - | 769 | ||||||||||||||||||
- Evaluación grupal | - | 597 | 177 | 2.401 | 28 | 3.203 | ||||||||||||||||||
Totales provisiones liberadas | - | 1.366 | 177 | 2.401 | 28 | 3.972 | ||||||||||||||||||
Recuperación de créditos castigados | - | 2.506 | 502 | 8.860 | - | 11.868 | ||||||||||||||||||
Cargos netos a resultado | (1 | ) | (26.484 | ) | (1.817 | ) | (50.153 | ) | (667 | ) | (79.122 | ) |
Créditos y cuentas por cobrar a clientes | ||||||||||||||||||||||||
Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de 2009 | Créditos interbancarios | Créditos comerciales | Créditos hipotecarios | Créditos de consumo | Créditos contingentes | Total | ||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
Provisiones y castigos | ||||||||||||||||||||||||
- Evaluación individual | (18 | ) | (27.819 | ) | - | - | (1.453 | ) | (29.290 | ) | ||||||||||||||
- Evaluación grupal | - | (53.917 | ) | (10.553 | ) | (229.189 | ) | (28 | ) | (293.687 | ) | |||||||||||||
Totales provisiones y castigos | (18 | ) | (81.736 | ) | (10.553 | ) | (229.189 | ) | (1.481 | ) | (322.977 | ) | ||||||||||||
Provisiones liberadas | ||||||||||||||||||||||||
- Evaluación individual | 16 | 5.078 | - | - | 614 | 5.708 | ||||||||||||||||||
- Evaluación grupal | - | 1.434 | 1.154 | 16.965 | 100 | 19.653 | ||||||||||||||||||
Totales provisiones liberadas | 16 | 6.512 | 1.154 | 16.965 | 714 | 25.361 | ||||||||||||||||||
Recuperación de créditos castigados | - | 7.282 | 2.305 | 21.936 | - | 31.523 | ||||||||||||||||||
Cargos netos a resultado | (2 | ) | (67.942 | ) | (7.094 | ) | (190.288 | ) | (767 | ) | (266.093 | ) |
94
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°27 - REMUNERACIONES Y GASTOS DEL PERSONAL:
a) | Composición del gasto por remuneraciones y gastos del personal: |
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | |||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Remuneraciones del personal | 39.935 | 39.792 | 116.810 | 113.555 | ||||||||||||
Bonos o gratificaciones | 16.332 | 10.467 | 46.999 | 37.206 | ||||||||||||
Beneficios basados en acciones | 585 | 426 | 1.600 | 1.622 | ||||||||||||
Indemnización por años de servicio | 888 | 552 | 4.521 | 2.561 | ||||||||||||
Planes de pensiones | 248 | - | 833 | - | ||||||||||||
Gastos de capacitación | 444 | 433 | 957 | 951 | ||||||||||||
Sala cuna y Jardín Infantil | 218 | 156 | 531 | 454 | ||||||||||||
Fondos de salud | 617 | 579 | 1.820 | 1.943 | ||||||||||||
Fondos Bienestar | 110 | 128 | 336 | 346 | ||||||||||||
Otros gastos de personal | 3.954 | 3.216 | 10.515 | 9.206 | ||||||||||||
Totales | 63.330 | 55.751 | 184.921 | 167.846 |
95
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°28 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN:
Al 30 de Septiembre de 2010 y 2009, la composición del rubro es la siguiente:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | |||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Gastos generales de administración | ||||||||||||||||
Mantenimiento y reparación de activo fijo | (2.799 | ) | 5.603 | 8.247 | 16.245 | |||||||||||
Arriendos de oficina | 7.531 | 1.517 | 13.098 | 6.525 | ||||||||||||
Arriendo de equipos | (2.568 | ) | 1.182 | 115 | 3.578 | |||||||||||
Primas de seguro | 601 | 298 | 1.193 | 882 | ||||||||||||
Materiales de oficina | 2.550 | 1.314 | 4.955 | 3.913 | ||||||||||||
Gastos de informática y comunicaciones | 11.733 | 1.643 | 15.462 | 5.516 | ||||||||||||
Alumbrado, calefacción y otros servicios | (698 | ) | 2.511 | 4.053 | 8.326 | |||||||||||
Servicio de vigilancia y transporte de valores. | 2.952 | 2.317 | 7.623 | 7.067 | ||||||||||||
Gastos de representación y desplazamiento del personal | 1.295 | 834 | 2.883 | 2.416 | ||||||||||||
Gastos judiciales y notariales | 3.758 | 373 | 4.064 | 746 | ||||||||||||
Honorarios por informes técnicos | 2.076 | 756 | 3.304 | 2.000 | ||||||||||||
Honorarios por servicios profesionales | (49 | ) | 361 | 483 | 836 | |||||||||||
Otros gastos generales de administración | 1.163 | 253 | 1409 | 987 | ||||||||||||
Servicios subcontratados | ||||||||||||||||
Servicios subcontratados | 4.016 | 10.180 | 23.973 | 26.935 | ||||||||||||
Gastos del directorio | ||||||||||||||||
Remuneraciones del directorio | 245 | 161 | 644 | 484 | ||||||||||||
Otros gastos del directorio | - | - | - | - | ||||||||||||
Gastos Marketing | ||||||||||||||||
Publicidad y propaganda | 3.898 | 3.429 | 11.535 | 9.417 | ||||||||||||
Impuestos, contribuciones, aportes | ||||||||||||||||
Contribuciones de bienes raíces | 394 | 461 | 1.255 | 1.412 | ||||||||||||
Patentes | 465 | 428 | 1.317 | 1.280 | ||||||||||||
Otros impuestos | 18 | (33 | ) | 23 | 22 | |||||||||||
Aporte a la SBIF | 1.402 | 1.367 | 4.107 | 4.074 | ||||||||||||
Totales | 37.983 | 34.955 | 109.743 | 102.661 |
96
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°29 - DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES:
a) | Los valores correspondientes a cargos a resultados por concepto de depreciaciones y amortizaciones durante Septiembre de 2010 y Septiembre de 2009, se detallan a continuación: |
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | |||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Depreciaciones y amortizaciones | ||||||||||||||||
Depreciación del activo fijo | 5.362 | 5.924 | 16.687 | 17.216 | ||||||||||||
Amortizaciones de intangibles | 5.932 | 6.145 | 19.540 | 17.439 | ||||||||||||
Totales | 11.294 | 12.069 | 36.227 | 34.655 |
b) | La conciliación entre los valores libros al 31 de Diciembre de 2009, al 01 de Enero de 2009 y 2010 y los saldos al 30 de Septiembre de 2010, es el siguiente: |
Depreciación, amortización acumulada 2009 | ||||||||||||
Activo fijo | Intangibles | Total | ||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||
Saldos al 01 de Enero de 2009 | (21.414 | ) | (26.169 | ) | (45.583 | ) | ||||||
Cargos por depreciación y amortización del ejercicio | (21.691 | ) | (24.932 | ) | (46.623 | ) | ||||||
Bajas y ventas del ejercicio | 126 | - | 126 | |||||||||
Saldos al 31 de Diciembre de 2009 | (42.979 | ) | (51.101 | ) | (94.080 | ) |
Depreciación, amortización acumulada 2010 | ||||||||||||
Activo fijo | Intangibles | Total | ||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||
Saldos al 01 de Enero de 2010 | (42.979 | ) | (51.101 | ) | (94.080 | ) | ||||||
Cargos por depreciación y amortización del ejercicio | (16.687 | ) | (19.540 | ) | (36.227 | ) | ||||||
Bajas y ventas del ejercicio | 223 | - | 223 | |||||||||
Saldos al 30 de Septiembre de 2010 | (59.443 | ) | (70.641 | ) | (130.084 | ) |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°30 - OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES:
a) | Otros ingresos operacionales está conformado por los siguientes conceptos: |
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | |||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Ingresos por bienes recibidos en pago | ||||||||||||||||
Resultado venta de bienes recibidos en pago | 751 | 883 | 1.644 | 1.509 | ||||||||||||
Recupero de castigos y resultados bienes recibidos en pago | 526 | 1.251 | 1.331 | 2.867 | ||||||||||||
Subtotales | 1.277 | 2.134 | 2.975 | 4.376 | ||||||||||||
Resultados por venta en participación en sociedades | ||||||||||||||||
Utilidad en venta en participación en otras sociedades | - | 12 | - | 1.859 | ||||||||||||
Subtotales | - | 12 | - | 1.859 | ||||||||||||
Otros ingresos | ||||||||||||||||
Arriendos | (35 | ) | (153 | ) | 308 | 551 | ||||||||||
Resultado por venta de activo fijo | 48 | 253 | 13.243 | 461 | ||||||||||||
Recupero provisiones por contingencias | 1 | 476 | 7.029 | 782 | ||||||||||||
Indemnizaciones de compañías de seguros por terremoto | 948 | - | 3.611 | - | ||||||||||||
Otros(*) | 32.321 | 497 | 33.410 | 616 | ||||||||||||
Subtotales | 33.283 | 1.073 | 57.601 | 2.410 | ||||||||||||
Totales | 34.560 | 3.219 | 60.576 | 8.645 |
Con fecha 10 de Marzo de 2009 Visa Inc. Cede a Banco Santander Chile un total de 34.093 acciones clase LAC. Con fecha 20 de Marzo de 2009 se vende el 51% del total de las acciones, correspondiente a 17.387 acciones, a un precio por acción de $ 27.442 generando un resultado por venta de MM$ 477, incluida en el rubro otros ingresos operacionales del Estado Consolidado de Resultados.
Con fecha 26 de Junio de 2009 se vendieron 16.049 acciones MasterCard. Al momento de la venta su valor contable era de MM$ 83 y su precio de venta fue MM$ 1.453, generando una utilidad por venta de MM$ 1.370, incluida en el rubro otros ingresos operacionales del Estado Consolidado de Resultados.
Tal como se expone en la letra c) de la Nota 03, con fecha 30 de Abril y 30 de Junio de 2010, Banco Santander Chile, realiza las siguientes ventas de sucursales: 5 sucursales en Abril generando un resultado MM$ 6.620 y 11 sucursales en Junio generando un resultado por MM$ 6.355.
Como también indica la letra c) de la Nota 03, Al 30 de Septiembre Banco Santander Chile licitó la venta de 15 sucursales, siendo adjudicada por la Compañía de Seguros "CorpSeguros S.A" lo que generará una utilidad aproximada de MM$10.148 incluida en el rubro "otros ingresos operacionales".
(*) Se incluye en este rubro, la liberación de provisiones adicionales por MM$ 33.022
98
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°30 - OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES, continuación:
b) | Otros gastos operacionales está conformado por los siguientes conceptos: |
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | |||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Provisiones y gastos de bienes recibidos en pago | ||||||||||||||||
Castigos de bienes recibidos en pago | 7.615 | 2.599 | 9.163 | 5.632 | ||||||||||||
Provisiones por bienes recibidos en pago | 1.806 | 475 | 4.106 | 2.297 | ||||||||||||
Gastos por mantención de bienes recibidos en pago | 473 | 785 | 1.665 | 2.120 | ||||||||||||
Subtotales | 9.894 | 3.859 | 14.934 | 10.049 | ||||||||||||
Gastos de tarjetas de crédito | ||||||||||||||||
Gastos de tarjetas de crédito | 1.036 | 675 | 2.572 | 2.287 | ||||||||||||
Membresías tarjetas de crédito | 1.005 | 714 | 2.603 | 2.071 | ||||||||||||
Subtotales | 2.041 | 1.389 | 5.175 | 4.358 | ||||||||||||
Servicios a clientes | 1.790 | 1.819 | 6.528 | 6.138 | ||||||||||||
Otros gastos | ||||||||||||||||
Castigos operativos | 1.308 | 543 | 2.287 | 1.799 | ||||||||||||
Pólizas de seguros de vida y seguros generales de productos | 1.468 | 1.074 | 4.272 | 3.363 | ||||||||||||
Impuesto adicional por gastos pagados al exterior | 546 | 389 | 1.541 | 1.266 | ||||||||||||
Gastos de créditos hipotecarios | 510 | 237 | 1.105 | 567 | ||||||||||||
Gastos por operaciones de comercio exterior | 21 | 190 | 112 | 296 | ||||||||||||
Resultados por operaciones de leasing | 1 | (351 | ) | 74 | 776 | |||||||||||
Provisiones por contingencias | 1.619 | (7.322 | ) | 12.267 | 234 | |||||||||||
Gastos por terremoto | 2.544 | - | 2.544 | - | ||||||||||||
Otros | 333 | 95 | 1.440 | 786 | ||||||||||||
Subtotales | 8.350 | (5.145 | ) | 25.642 | 9.087 | |||||||||||
Totales | 22.075 | 1.922 | 52.279 | 29.632 |
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BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°31 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:
Se consideran “partes relacionadas” al Banco, adicionalmente a las entidades dependientes y asociadas, el “personal clave” de la Dirección del Banco (miembros del Directorio del Banco y además los Gerentes de Banco Santander Chile y sus afiliadas, junto a sus familiares cercanos), así como las entidades sobre las que el personal clave pueda ejercer influencia significativa o control.
Adicionalmente, el Banco ha considerado como parte relacionada a las diferentes sociedades que forman parte del Grupo Santander a nivel mundial, en el entendido, que todas ellas poseen una matriz común, esto es, Banco Santander S.A. (radicado en España).
El artículo 89 de la Ley sobre Sociedades Anónimas, que se aplica también a los bancos, establece que cualquier operación con una parte relacionada debe efectuarse en condiciones de equidad, similares a las que habitualmente prevalecen en el mercado.
Por otra parte, el artículo 84 de la Ley General de Bancos establece límites para los créditos que pueden otorgarse a partes relacionadas y la prohibición de otorgar créditos a los directores, gerentes o apoderados generales del Banco.
A continuación se indican las transacciones realizadas por el Banco con las partes relacionadas a éste, para su mejor comprensión, hemos dividido la información en cuatro categorías:
Sociedades del Grupo Santander
Esta categoría incluye a todas las sociedades pertenecientes al Grupo Santander a nivel mundial, y por tanto, incluye también aquellas sociedades donde el Banco ejerce algún grado de control (entidades dependientes y propósito especial).
Empresas asociadas
Esta categoría se incluyen a aquellas entidades donde el Banco, de acuerdo a lo señalado en la letra b) de la Nota 01 de los presentes Estados Financieros, ejerce algún grado de influencia significativa sobre éstas y que, en general, corresponden a las denominadas “sociedades de apoyo al giro”.
Personal clave
Esta categoría incluye a los miembros del Directorio del Banco y además los gerentes de Banco Santander Chile y sus afiliadas, junto a sus familiares cercanos.
Otros
En esta categoría se incluyen a aquellas partes relacionadas no incluidas en los grupos anteriormente descritos y que, en general, corresponden a aquellas entidades sobre las que el personal clave pueda ejercer influencia significativa o control.
Las condiciones de las transacciones con las partes vinculadas son equivalentes a las que se dan en transacciones hechas en condiciones de mercado o se han imputado las correspondientes retribuciones en especie.
100
BANCO SANTANDER CHILE Y AFILIADAS | |
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°31 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, continuación:
a) | Créditos con partes relacionadas: |
A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar además de los créditos contingentes, correspondientes a entidades relacionadas:
Al 30 de Septiembre de 2010 | Al 31 de Diciembre de 2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | |||||||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
Créditos y cuentas por cobrar | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Colocaciones comerciales | 35.352 | 676 | 2.375 | 11.554 | 11.331 | 914 | 2.840 | 108.372 | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones para vivienda | - | - | 14.269 | - | - | - | 12.754 | - | ||||||||||||||||||||||||
Colocaciones de consumo | - | - | 1.795 | - | - | - | 1.744 | - | ||||||||||||||||||||||||
Créditos y cuentas por cobrar | 35.352 | 676 | 18.439 | 11.554 | 11.331 | 914 | 17.338 | 108.372 | ||||||||||||||||||||||||
Provisión sobre colocaciones | (267 | ) | (1 | ) | (22 | ) | (7 | ) | (13 | ) | (1 | ) | (11 | ) | (298 | ) | ||||||||||||||||
Colocaciones netas | 35.085 | 675 | 18.417 | 11.547 | 11.318 | 913 | 17.327 | 108.074 | ||||||||||||||||||||||||
Garantías | 591 | - | 17.247 | 1.151 | 4.552 | - | 45.550 | 596 | ||||||||||||||||||||||||
Créditos contingentes | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Avales y fianzas | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Cartas de crédito | 758 | - | - | - | 1.868 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Boletas de garantía | 22.988 | - | - | 123 | 134.644 | - | - | 259 | ||||||||||||||||||||||||
Créditos contingentes | 23.746 | - | - | 123 | 136.512 | - | - | 259 | ||||||||||||||||||||||||
Provisiones sobre créditos contingentes | (2 | ) | - | - | - | (21 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
Colocaciones contingentes netas | 23.744 | - | - | 123 | 136.491 | - | - | 259 |
El movimiento de créditos con partes relacionadas al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009 ha sido el siguiente:
Al 30 de Septiembre de 2010 | Al 31 de Diciembre de 2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Sociedades | Empresas | Personal | Sociedades | Empresas | Personal | |||||||||||||||||||||||||||
del Grupo | Asociadas | Clave | Otros | del Grupo | Asociadas | Clave | Otros | |||||||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
Saldo al 01 de Enero | 147.843 | 914 | 17.339 | 108.631 | 107.815 | 51 | 14.845 | 110.099 | ||||||||||||||||||||||||
Nuevos préstamos | 7.192 | 255 | 4.790 | 8.704 | 176.516 | 2.268 | 8.279 | 30.220 | ||||||||||||||||||||||||
Pagos | (95.937 | ) | (493 | ) | (3.690 | ) | (105.658 | ) | (136.488 | ) | (1.405 | ) | (5.785 | ) | (31.688 | ) | ||||||||||||||||
Totales | 59.098 | 676 | 18.439 | 11.677 | 147.843 | 914 | 17.339 | 108.631 |
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NOTA N°31 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, continuación:
c) | Activos y pasivos con partes relacionadas: |
Al 30 de Septiembre de 2010 | Al 31 de Diciembre de 2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | |||||||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
Activos | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Efectivo y depósitos en Bancos | 53.633 | - | - | - | 336.492 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Instrumentos para negociación | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra y préstamos de valores | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de derivados financieros | 523.384 | - | - | - | 405.411 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Instrumentos de inversión disponibles para la venta | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Otros activos | 114.928 | - | - | - | 117.060 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Pasivos | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Depósitos y otras obligaciones a la vista | 4.605 | 624 | 1.616 | 8.847 | 1.503 | 6.238 | 502 | 925 | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 38.329 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Depósitos y otras captaciones a plazo | 848.047 | - | 1.208 | 49.131 | 411.295 | - | 1.126 | 21.652 | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de derivados financieros | 336.892 | - | - | - | 245.574 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Instrumentos de deuda emitidos | 10.087 | - | - | - | 89.258 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Otras obligaciones financieras | 119.002 | - | - | - | 55.156 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Otros pasivos | 394 | - | - | - | 310 | - | - | - |
d) | Resultados reconocidos con partes relacionadas: |
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de 2010 | Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de 2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | |||||||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
Ingreso (gasto) reconocido | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Ingresos y gastos por intereses y reajustes | (2.387 | ) | 9 | 287 | (86 | ) | (4.624 | ) | 6 | 5 | (32 | ) | ||||||||||||||||||||
Ingresos y gastos por comisiones y servicios | 18.556 | (26 | ) | 11 | 66 | 16.021 | 26 | 8 | (32 | ) | ||||||||||||||||||||||
Utilidad neta de operaciones financieras y resultados de cambio(*) | 151.954 | - | (7 | ) | 6.477 | (85.380 | ) | - | (2 | ) | (1.163 | ) | ||||||||||||||||||||
Otros ingresos y gastos de operación | (1.286 | ) | - | - | - | (997 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
Remuneraciones y gastos del personal clave | - | - | (7.733 | ) | - | - | - | (7.521 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
Gastos de administración y otros | (3.839 | ) | (4.341 | ) | - | - | (3.437 | ) | (8.405 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
Totales | 162.998 | (4.358 | ) | (7.442 | ) | 6.457 | (78.417 | ) | (8.373 | ) | (7.510 | ) | (1.163 | ) |
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NOTA N°31 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, continuación:
Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de 2010 | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de 2009 | |||||||||||||||||||||||||||||||
Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | |||||||||||||||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
Ingreso (gasto) reconocido | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Ingresos y gastos por intereses y reajustes | (7.385 | ) | 39 | 768 | 459 | (19.554 | ) | 30 | 93 | (822 | ) | |||||||||||||||||||||
Ingresos y gastos por comisiones y servicios | 50.735 | 2 | 69 | 118 | 40.057 | 28 | 57 | 98 | ||||||||||||||||||||||||
Utilidad neta de operaciones financieras y resultados de cambio(*) | 98.131 | - | (18 | ) | 1.479 | 79.374 | - | (2 | ) | 1.141 | ||||||||||||||||||||||
Otros ingresos y gastos de operación | (3.551 | ) | - | - | - | (3.204 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
Remuneraciones y gastos del personal clave | - | - | (21.480 | ) | - | - | - | (21.472 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
Gastos de administración y otros | (14.466 | ) | (14.788 | ) | - | - | (10.097 | ) | (16.877 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
Totales | 123.464 | (14.747 | ) | (20.661 | ) | 2.056 | 86.576 | (16.819 | ) | (21.324 | ) | 417 |
(*) Corresponde a contratos de derivados que cubren posiciones del Grupo en Chile.
e) | Pagos al Directorio y personal clave de la gerencia |
Las remuneraciones recibidas por el personal clave de la dirección, dentro de los cuales se considera el Directorio y todos los ejecutivos con cargo de Gerente, que se presentan en el rubro “Remuneraciones y gastos de personal” y/o “Gastos de administración” del Estado Intermedio Consolidado de Resultados, corresponden a las siguientes categorías:
Por el trimestre terminado al 30 de Septiembre de | Por el período de 09 meses terminado al 30 de Septiembre de | |||||||||||||||
2010 | 2009 | 2010 | 2009 | |||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Remuneraciones del personal | 3.736 | 3.402 | 10.853 | 9.997 | ||||||||||||
Remuneraciones del Directorio | 245 | 161 | 644 | 484 | ||||||||||||
Bonos o gratificaciones | 2.159 | 2.567 | 6.647 | 7.754 | ||||||||||||
Compensaciones en acciones | 390 | 419 | 1.230 | 1.257 | ||||||||||||
Gastos de capacitación | 18 | 25 | 32 | 49 | ||||||||||||
Indemnizaciones por años de servicios | 723 | 440 | 726 | 1.167 | ||||||||||||
Fondos de salud | 62 | 57 | 179 | 183 | ||||||||||||
Otros gastos de personal | 109 | 425 | 294 | 556 | ||||||||||||
Plan de pensiones | 291 | 25 | 875 | 25 | ||||||||||||
Totales | 7.733 | 7.521 | 21.462 | 21.472 |
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NOTA N°31 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, continuación:
f) Conformación del personal clave
Al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009, la conformación del personal clave del Banco se encuentra conformada de la siguiente forma.
N° de ejecutivos | ||||||||
Cargos | 30 de Septiembre de 2010 | 31 de Diciembre de 2009 | ||||||
Directores | 13 | 13 | ||||||
Gerentes de división | 14 | 13 | ||||||
Gerentes de área | 80 | 83 | ||||||
Gerentes | 62 | 58 | ||||||
Totales personal clave | 169 | 167 |
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NOTA N°32 - VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS:
El valor razonable se define como la cantidad a la que un instrumento financiero (activo o pasivo) podría ser entregado o liquidado, respectivamente, en esa fecha entre dos partes, independientes y expertas en la materia, que actuasen libre y prudentemente, o sea no en una venta forzada o liquidación. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable de un activo o pasivo es el precio cotizado que se pagaría por él en un mercado organizado y transparente (“valor razonable estimado”).
Para aquellos instrumentos financieros sin los precios de mercado disponibles, los valores razonables se han estimado utilizando transacciones recientes de instrumentos análogos y, en su defecto, los valores actuales u otras técnicas de valuación basadas en modelos matemáticos de valoración suficientemente contrastados por la comunidad financiera internacional. En la utilización de estos modelos, se tienen en consideración las peculiaridades específicas del activo o pasivo a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos que el activo o pasivo lleva asociados.
Estas técnicas son inherentemente subjetivas y se ven significativamente afectadas por los supuestos utilizados, incluyendo la tasa de descuentos, las estimaciones de flujos de efectivo futuros y las hipótesis de prepago. En ese sentido, pueden dar lugar a que el valor razonable así estimado de un activo o pasivo no coincida exactamente con el precio al que el activo o pasivo podría ser entregado o liquidado en la fecha de su valoración y no puedan ser justificadas en comparación con mercados independientes.
Contratos de derivados financieros
El valor razonable estimado de los contratos de forwards de divisas se calculó utilizando los precios cotizados en el mercado de instrumentos financieros de características similares.
El valor razonable de los swaps de tipos de interés representa el importe estimado que el Banco espera recibir o pagar para rescindir los contratos o acuerdos, teniendo en cuenta las estructuras de plazos de la curva de tipo de interés, volatilidad del subyacente y el riesgo de crédito de las contrapartes.
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NOTA N°32 - VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS, continuación:
Si no existen precios cotizados en el mercado (directos o indirectos) para algún instrumento derivado, las respectivas estimaciones de valor razonable se han calculado utilizando modelos y técnicas de valuación tales como Black-Scholes, Hull y simulaciones de Monte Carlo y considerando las entradas/insumos relevantes tales como volatilidad de opciones, correlaciones observables entre subyacentes, riesgo de crédito de las contrapartes, la volatilidad implícita del precio, velocidad con que la volatilidad revierte a su valor medio, relación lineal (correlación) entre el valor de una variable de mercado y su volatilidad, entre otras.
Medida del valor razonable y jerarquía
La NIC 39 establece una jerarquía de valor razonable, que segrega los insumos y/o supuestos de técnicas de valoración utilizados para medir el valor razonable de instrumentos financieros. La jerarquía brinda la máxima prioridad a precios cotizados no ajustados en mercados activos, para activos o pasivos idénticos (nivel 1) y la más baja prioridad a las medidas que implican importantes entradas o insumos no observables (nivel 3 mediciones). Los tres niveles de la jerarquía de valor razonable son los siguientes:
Nivel 1: entradas/insumos con precios cotizados (no ajustados) en mercados activos para activos y pasivos idénticos para los cuales el Banco tiene la capacidad de acceder a la fecha de medición.
Nivel 2: entradas/insumos distintas a los precios cotizados incluidos en el nivel 1 que son observables para activos o pasivos, directa o indirectamente.
Nivel 3: entradas/insumos no observables para el activo o pasivo.
El nivel en la jerarquía en el que una medición se clasifica, se basa en el nivel más bajo de la entrada/insumo que es significativo para la medición como tal del valor razonable en su totalidad.
Actualmente el Banco ha determinado ciertos instrumentos financieros como de nivel 3, debido a que el cálculo realizado a valor de mercado se basa en información de modelamientos internos, los cuales no son observables en el mercado.
Los siguientes instrumentos financieros son clasificados a nivel 3:
Tipo de intrumento financiero | Modelo utilizado en valoración | Descripción | ||
Caps/Floors/Swaptions | Modelo Black Normal para Cap/Floors y Swaptions | No hay input observable de volatilidad implícita. | ||
Opciones UF | Black – Scholes | No hay input observable de volatilidad implícita. | ||
CCS con Ventana | Hull-White | Modelo Hibrido HW para tasas y moción browniana para FX. No hay input observable de volatilidad implícita. | ||
CCS (METRO) | FRA Implícito | Start Fwd no soportadas por MUREX (plataforma) debido a la estimación UF fwd. | ||
CCS, IRS, CMS en TAB | Varios | Valorización obtenida usando curva de interés interpolando a vencimiento de flujos, no obstante TAB no es una variable directamente observable ni correlacionada a ningún insumo de mercado. |
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NOTA N°32 - VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS, continuación:
La siguiente tabla presenta los activos y pasivos que son medidos a valor razonable en una base recurrente, al 30 de Septiembre de 2010 y al 31 de Diciembre de 2009:
Medidas de valor razonable | ||||||||||||||||
30 de Septiembre de | 2010 | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | ||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Activos | ||||||||||||||||
Instrumentos para negociación | 397.342 | 397.342 | - | - | ||||||||||||
Instrumentos disponibles para la venta | 1.601.025 | 1.601.025 | - | - | ||||||||||||
Derivados | 1.656.370 | - | 1.545.452 | 110.918 | ||||||||||||
Totales | 3.654.737 | 1.998.367 | 1.545.452 | 110.918 | ||||||||||||
Pasivos | ||||||||||||||||
Derivados | 1.652.195 | - | 1.647.480 | 4.715 | ||||||||||||
Totales | 1.652.195 | - | 1.647.480 | 4.715 |
Medidas de valor razonable | ||||||||||||||||
31 de Diciembre de | 2009 | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | ||||||||||||
MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
Activos | ||||||||||||||||
Instrumentos para negociación | 798.539 | 798.539 | - | - | ||||||||||||
Instrumentos disponibles para la venta | 1.830.090 | 1.830.090 | - | - | ||||||||||||
Derivados | 1.393.878 | - | 1.185.202 | 208.676 | ||||||||||||
Totales | 4.022.507 | 2.628.629 | 1.185.202 | 208.676 | ||||||||||||
Pasivos | ||||||||||||||||
Derivados | 1.348.906 | - | 880.060 | 468.846 | ||||||||||||
Totales | 1.348.906 | - | 880.060 | 468.846 |
La siguiente tabla presenta la actividad del Banco para activos y pasivos medidos a valor justo en base recurrente usando entradas significativas sin observar (nivel 3) al 30 de Septiembre de 2010 y 2009:
Activos | Pasivos | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Al 31 de Diciembre de 2008 | 81.304 | (51.401 | ) | |||||
Del 01 de Enero al 30 de Septiembre de 2009 Ganancias (pérdidas) totales realizadas y no realizadas: | ||||||||
Incluidas en ganancias | 52.505 | (9.233 | ) | |||||
Incluidas en resultados integrales | - | - | ||||||
Compras, emisiones y colocaciones (netas) | - | - | ||||||
Resultado acumulado al 30 de Septiembre de 2009 | 133.809 | (60.634 | ) | |||||
Ganancias o pérdidas totales incluidas en resultado atribuible al cambio en ganancias (pérdidas) no realizadas relativas a activos o pasivos al 30 de Septiembre de 2009 | 52.505 | (9.233 | ) |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS |
NOTA N°32 - VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS, continuación:
Activos | Pasivos | |||||||
MM$ | MM$ | |||||||
Al 31 de Diciembre de 2009 | 212.218 | (468.848 | ) | |||||
Ganancias (pérdidas) totales realizadas y no realizadas: | ||||||||
Incluidas en ganancias | 44.616 | (9.789 | ) | |||||
Incluidas en resultados integrales | - | - | ||||||
Compras, emisiones y colocaciones (netas) | - | - | ||||||
Resultado acumulado al 30 de Septiembre de 2010 | 256.834 | (478.637 | ) | |||||
Ganancias o pérdidas totales incluidas en resultado del 2010 atribuibles al cambio en ganancias (pérdidas) no realizadas relativas a activos o pasivos al 30 de Septiembre de 2010 | 44.616 | (9.789 | ) |
Las ganancias (pérdidas) realizadas y no realizadas incluidas en resultado para Septiembre 2010 y 2009 de los activos y pasivos valorados a valor razonable sobre una base recurrente mediante significativas entradas no observables (nivel 3), se registran en el Estado de Resultados dentro del rubro “Utilidad neta de operaciones financieras”.
El efecto potencial al 30 de Septiembre de 2010 y 2009 sobre la valoración de los activos y pasivos valorados a valor razonable sobre una base recurrente mediante significativas entradas no observables (nivel 3) que se derivaría de un cambio en las principales hipótesis en el caso de utilizar otras hipótesis razonablemente posibles menos favorables o más favorables que las empleadas, no es considerado significativo para el Banco.
NOTA N°33 - HECHOS POSTERIORES:
Entre el 01 de Octubre de 2010 y la fecha de emisión de estos Estados Financieros (25 de Octubre de 2010) , no han ocurrido otros hechos que pudieran afectar significativamente la interpretación de los mismos.
FELIPE CONTRERAS FAJARDO Gerente de Contabilidad | CLAUDIO MELANDRI HINOJOSA Gerente General |
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